D5720S00 ---------------------o------------------------ 20-02-2004
Per eseguire la stampa del modello Cud dei i redditi corrisposti nell' anno
2003, entrare negli archivi anno precedente ed usare il prg. P.7.2.0 . I model-
li Cud degli ultimi anni sono riepilogati nel nuovo menu' P.7.2. in modo da
mantenerli sempre in linea per eventuali ristampe. Codice programma: P.7.2.0 R I C H I E S T E A V I D E O ------------------------------- Data : ________..................... -> inserire la data di stampa da
riportare in calce al modello
Anno di riferimento................. -> Anno da considerarsi valido ai
fini dell' elaborazione. Viene
proposto l'anno presente nel-
l'archivio A.1.4., quindi l'an-
no di competenza. Stampa licenziati (S/N/L) ......... -> N= non vengono riportati i
dipendenti con la data di
licenziamento valorizzata
S= stampa i modelli dei
dipendenti licenziati,
richiedendo gli estremi
dei mesi da considerare nel
formato mmaa. Se il dipendente ha avuto
piu' rapporti nella stessa
azienda (collegamento o in
masch.7 P.1.1. o F9) verra'
stampata una sola certifica-
zione. L= come per "S" vengono stampa-
ti i dipendenti licenziati.
In caso di piu rapporti avu-
ti con la stassa azienda
saranno stampate distinte
certificazioni (di utilita'
allo studio per effettuare
controlli nei dipendenti
collegati) Stampo dip.in forza...(S/N)............ -> N= non vengono stampati i di-
pendenti con la data di li-
cenziamento a zero S= stampa solo i modelli dei
dipendenti in forza
Stampa data...........(S/N)............ -> N= non viene riportata la data
di stampa in calce al model-
lo. S= viene eseguita la stampa
della data richiesta a video
in calce al modello .
Stampa annotazioni....(S/N)............ -> N= non vengono stampate le an-
notazioni sull'appostito spa-
zio. S= stampa le annotazioni proposte
a video in calce al modello
(Quest'ultime vengono accodate a
quelle elaborate dal programma
e previste dalla normativa
vigente). Stampa in annot.prec.rapp.(S/s/N) ..... -> S= stampa la situzione dettaglia-
ta dei rapporti di lavoro col-
legati (F9 o maschera 7),
riportando : - codice fiscale azienda
- data assunzione - data licenziamento s= di utilita' allo studio,viene
riportata la "catena fiscale"
dei precedenti rapporti di
lavoro,riportando : - codice azienda e dipendente
- imponibile - status - data assunzione - data licenziamento Per ulteriori chiarimenti legge-
re piu' avanti la sezione rela-
tiva alle note. Cud total.azienda....................... S= produce un modello cud cumula-
tivo per i dipendeti selezionati,
(ex O3M per la parte previdenzia-
le che verra' stampata nelle
annotazioni), suddiviso eventual-
mente per centro di costo o con-
tabile. Il "Cudolone" e' utile per l'o-
pera di quadratura degli imponi-
bili. Stampa firma..................... (S/N): N= non viene riportata la firma
in calce al modello S= stampa la firma nell'apposito
campo in calce al modello
F= firma "elettronica" (art.7bisDpr 600/73), viene
stampato il legale rappresen-
tante se presente in A.1.1.
mach.4. Successivamente verra' proposto
di caricare un campo, ove do-
vra' essere inserita la carica
(es. 'Amministratore','Legale
rappr.', ecc.) f= per inserire una firma richie-
sta a video nel successivo cam-
po. Stp.sez.ex-o1m .........................: S=Stampo la sezione previdenzia-
le in base ai test sotto
descritti (status # 7 ecc.)
-> N=non viene MAI eseguita la
stampa della sez. ex 01m
-> O=viene stampata la sola pagina
relativa ai dati previdenziali
INPS. Questa opzione funziona
solo se si e' abilitati a
stampare su laser. Stampa Laser ...........................: -> S=stampa su laser (proposto S in
maniera automatica se viene se-
lezionata una stampante laser,
e se siete abilitati alla stes-
sa. I successivi campi sono
richiesti solamente se viene
dato S alla presente richiesta.
N^ copie x dip....................: 2 -> numero di copie del modello per
il dipendente. N^ copie x sos. d'imposta.........: 1 -> numero di copie del modello per
il sostituto d'imposta. Num. copie retro..................: 1 -> numero di copie di istruzioni
per il contribuente N.B. se su Stampa Laser viene messo il numero 1 o 2 o 3, verra' stapato su
laser solo la pagina del modello 1 o 2 o 3 (utile nel caso si voglia
verificare solo una pagina del modello). Stampa per anagrafica (S/N)............ -> N=no -> S=l'utente deve dare gli estremi
anagrafici, il programma
terra' in considerazione anche
gli estremi per codice. Nel caso di stampa in ordine al-
fabetico e' consigliabile lan-
ciare il prg. di ricostruzioni
chiavi dipendente P.9.Q..
Stampa per cen. di costo/contabile (C/B): N -> Se C stampa per centro di costo
Se B stampa per centro contabi-
le (questa opzione e' valida
anche per il cud cumulativo)
Note.................................... -> vengono richieste 4 righe per la
stampa delle annotazioni nella
parte finale del modello che sa-
ranno integrate da quelle obbli-
gatorie. NOTE UTILI PER LA STAMPA DEL MODELLO. ===================================== Le maschere indicate fra parentesi si riferiscono al programma P.1.1.
Viene stampato un modello per tutti i dipendenti che abbiano valorizzato:
- "Imponibile IRPEF" (masch.9) - "Imponibile irpef terzi" (masch.16) - "Contr.previd.obbligatori" (masch.15) ------------------------------------------ - "Impor. arretr. a.p." (masch.9) - "Rit.previdenz.arr.a.p." (masch.9) - "Arretrati no detraz." (masch.9) - "Irpef arretr.no detr." (masch.9) ------------------------------------------ - "Tfr pagato / mese erog" (masch. 10) - "Acconti Tfr anno cor" (masch. 10) - "Anticipo t.f.r. a.c.1" (masch. 10) - "Anticipo t.f.r. a.c.2" (masch. 10) - "Acconti alt. somme/MM" (masch. 10) - "Anticipi alt. somme/MM" (masch. 10) - "Altre somme t.f.r." (masch. 10) - "Indennita` preavviso" (masch. 10) - "Incent.esodo tfr 50%:" (masch. 10) --------------------------------------------- - "Prest.inail:redd./../../..:" (masch. 24) --------------------------------------------- che abbiano il campo "1=deceduto 2=erede:" (masch.7) diverso da 2, lo status
diverso da 8 (no stampa modelli fiscali e previdenziali), e che non abbiano
valorizzato la casella "Azi/dip.lav.suc.fisc" (masch.7). Se lo status e' uguale a 7 il cud sara' compilato solo per la parte fiscale
e non per la parte previdenziale. Se lo status e' uguale a 6 il cud sara' compilato solo per la parte previ-
denziale e non per la parte fiscale. Per rendere piu` facile un controllo dei dati stampati sul modello, vengono di
seguito illustrate le corrispondenze con i dati presenti in procedura.
-------------------------------- | P R I M A P A G I N A | -------------------------------- DATI RELATIVI AL DAT. DI LAVORO,ENTE PENSIONISTICO O ALTRO SOSTITUTO D'IMPOSTA
---------------------------------------------------------------------------------
Dati presenti nell' anagrafica ditta e nell'anagrafica dipendente nelle prime
maschere. Per verificare se si tratta di una persona fisica o di una societa`
viene testato il campo "Sesso" presente in anagrafica ditta; se trattasi di
persona fisica vengono ivi stampati i dati presenti in masch. 2 prg. A.1.1.
INDIRIZZO DEL DATORE DI LAVORO ------------------------------ Viene considerato l'indirizzo della prima maschera dell'azienda, se la sede at-
tivita' e' valorizzata (in masch.3) allora viene preso l'indirizzo di questa ultima.
DIPENDENTE,PENSIONATO O ALTRO PERCETTORE DELLE SOMME ---------------------------------------------------- Quando si parla di "collegamento" a livello di dipendente, si intende che il
dipendente interessato ha valorizzato il campo "Azi/dip.lav.prec.fisc"(masc.7)
con il codice azienda/dipendente dell' anagrafica collegata, oppure sia stato
generato un progressivo sullo stesso codice (leggi F9 su P.1.1.) Per individuare i dipendenti con il 'solo' collegamento con F9, esiste la li-
sta di nome "dipconf9" da lanciare dalle liste parametriche (U.L.). PREVIDENZA COMPLEMENTARE (cas.8) --------------------------------- Il campo deve essere compilato ai fini della compilazione della dichiarazione
dei redditi per il riconoscimento o meno dei contributi o premi versati ad una
forma pensionistica complementare, e puo' assumere i seguenti significati:
0 o spazio = dipendente iscritto normalmente ad un fdo pensione post 24-4-93
1="vecchi" iscritti ad un fdo entro il 28-4-1993 2=iscritti a fdi con squilibri finanziari 3=non e' stato istituito un fondo per la categoria, o non e' operante , o
per i soggetti privi dell'istituto del tfr 4=esiste il fdo ma non si e' ritenuto aderirVi A=piu' situazioni contemporanee Per la corretta compilazione della presente casella e' INDISPENSABILE che sia
compilato correttamente il campo "Fdo previdenza ccnl...: __" presente sulla
tabella descrizione contratto P.2.H. con il codice del fdo di previdenza ap-
proriato oppure con: 9999=non esiste fdo per il contratto 9998=non esiste l'istituto del tfr per il contratto I fondi gestiti alla data odierna sono : 01 Solidarieta' Veneto 02 Fonchim 03 Cometa 04 Alifond 05 Giornalisti Italiani 06 Fondapi 07 Arco 08 Anmirs (fdo medici HP) 09 FONTE (commercio) 10 Previmoda 11 Gommaplastica 12 Laborfond 13 Previambiente 14 Concreto 15 Pegaso 16 Byblos 17 Arca previdenza 18 Itas Vita 19 Foncer 20 Priamo 21 Dircoop 22 Cooperl 23 Milano Assicurazioni 24 Artifond 25 Caimop 26 Prevedi 27 Fopadiva 92 Romagest 93 Eptafund Si consiglia di effettuare l'operazione anche sugli archivi 2004, in modo da
non trovarsi tutti gli anni a caricarli nuovamente. Il programma valorizza la casella "previdenza complementare " nel modo
seguente: " 1-Tipo tassaz. f.p.c.:" (prg. P.1.1. m.23) puo' assumere i seguenti valori
00 = fondi successivi al 21/4/93 01 = fondi di cui al DL.124 del 21 aprile 1993 02 = fdi con squilibrio finanziario 03 = non esiste fdo di previdenza per il contratto 04 = esiste il fdo ma il dipendente non aderisce Se trattasi di dirigente con versamento al Previndai (prg. P.1.1 m.5 campo
"20-S.Previndai/Man.CE:" valorizzato, viene posto a 01. Se trattasi di cococo (prg. P.1.1. m.8 "Tipo co.co.co. .........:") e non
esistono importia trattenuti sulla maschera 23 dell'anagrafica dipendente
allora il campo viene posto a 03. Se non esistono importi trattenuti per previdenza complementare (prg. P.1.1.
m.23) ed esiste comunque un fdo di categoria (prg. P.2.H. campo "Fdo previ-
denza ccnl...:" ) allora viene valorizzato a 4. Se non esistono importi trattenuti per previdenza complementare (prg. P.1.1.
m.23) e non esiste un fdo di categoria (prg. P.2.H. campo "Fdo previdenza ccnl
...:" valorizzato a 9999) allora viene valorizzato a 4. Se trattasi di dierigente con versamento al fdo Negri allora il campo viene
valorizzato a 2. In presenza di dipendenti collegati (o con F9 o con collegamento su maschera 7)
viene stampata una "A" se si presentano situazioni diverse (es.cococo e lavoro
dipendente con fdo), specificando sulle annotazioni quali codici sono interes-
sati . Il programma effettua una segnalazione non bloccante delle tabelle non valoriz-
zate, almeno che non si tratta di co.co.co. nel quale caso abbina fisso il va-
lore 3. es. di segnalazione : ------------------------Riepilogo Segnalazioni--------------------------
|La tabella descrizione contratto (P-2-H) |
|Codice : 0010 - 4003 |
|Non ha il campo codice fondo valorizzato. |
| -------------------------------------------------------------------|
| |
| |
| |
| |
------------------------------------------------------------------------
|Totale righe di riepilogo 4 |
DOMICILIO FISCALE AL 31/12 O ALLA CESSAZ. DEL RAPPORTO DI LAVORO SE PRECEDENTE
------------------------------------------------------------------------------
Comune e provincia di residenza. Il codice comune viene preso automaticamente dall' archivio comuni P.1.S.
(codice ISTAT). D A T I F I S C A L I DATI PER LA EVENTUALE COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI 1) REDDITI PER I QUALI E' POSSIBILE FRUIRE DELLA DEDUZIONE DI CUI ALL'ART. 10BIS E DELLE DETRAZIONI DI CUI ALL'ART. 13 DEL TUIR "Imponibile Irpef" (masch.9) + "Imponib. irpef terzi:" (masch.16)
+ "Prest.inail:redd/../../..:" (masch. 24) 2) REDDITI PER I QUALI E' POSSIBILE FRUIRE DELLA DEDUZIONE DI CUI ALL'ART. 10BIS, C. 1 DEL TUIR Compilazione non prevista 3) APPLICAZIONE MAGGIORE RITENUTA Se il campo "Aliquota fiscale fissa..:" (masch.2) e' valorizzato
allora viene barrata la casella. Se il precedente campo non e' valorizzato e l'eventuale tabella
fiscale agganciata al dipendente riporta aliquote diverse da quelle
in vigore "Aliquota Irpef1" > 23.00 o "Aliquota Irpef2" > 29.00 o "Aliquota Irpef3" > 31.00 o "Aliquota Irpef4" > 39.00 o "Aliquota Irpef5" > 45.00 allora viene barrata la casella. 4) RICHIESTA DI NON APPLICAZIONE DELLA DEDUZIONE DI CUI ALL'ART. 10 BIS DEL TUIR Se "No-tax+detr.lav.dip" (masch.3) ha valore 0 o da 20 a 29 allora viene barrata la casella. Si riporta di seguito stralcio del manuale (shift/f10) : --> 0 = no detrazioni e no tax area
1 = si, detrazioni con conguaglio ogni mese 2 = si, detrazioni con conguaglio a fine anno o in licenziamento 3= come 2, ma con rispetto dello scaglione se maggiore del reddito da lavoro dipendente 4 = si, detrazioni sulla base del confronto tra l'imponi bile del mese e gli scaglioni di reddito divisi per 12
aggiungendo 10 all'indicatore (11,12,13,14) si applicano le detrazioni a giornata (braccianti agricoli) --> aggiungendo 20 all'indicatore (21,22,23,24) si applicano le detrazioni , ma non si applica la no-tax-area aggiungendo 30 all'indicatore (31,32,33,34) si applicano le detrazioni e la no-tax-area per la sola quota di lavoro
5) REDDITI DERIVANTI DALL'EMERSIONE DEL LAVORO SOMMERSO "Imponibile IRPEF.....:" (masch.9) se "dip.emerso L.383/01:" (masch.8) ha valore 1 o 2 6) NUMERO DI GIORNI PER I QUALI SPETTANO LE DEDUZIONI DI CUI ALL'ART. 10 BIS - LAVORO DIPENDENTE "Progr.giorni detraz.:.. " (masch.9) + se esiste il "collegamento"
(masch.7 o F9) la sommatoria dei campi "Progr.giorni detraz." delle
anagrafiche collegate. 8) CREDITO D'IMPOSTA PER LE IMPOSTE PAGATE ALL'ESTERO "Redditi esenti (estero)" (masch.16) se "Straniero/lav.estero" (masch.5) ha valore 3,5,10,11,12,13 12) RITENUTE IRPEF "IRPEF pagata" (masch.9) + "Irpef terzi pagata" (masch.16) - "Irpef a credito a.c." (masch. 9) + "Prest.inail:../irpef/../..:" (masch. 24) + "20 Irpef 1001 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 13) ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF "Addiz.reg.dovuta a.c.:" (masch.9) + "24 Addi.region.sospesa" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 14) ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF "Addiz.com.dovuta a.c.:" (masch.9) + "21 Addiz.comun.sospesa:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 15) RITENUTE IRPEF SOSPESE "20 Irpef 1001 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 16) ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF SOSPESA "24 Addi.region.sospesa:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 17) ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF SOSPESA "21 Addiz.comun.sospesa:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 18) PRIMO ACCONTO IRPEF TRATTENUTO NELL' ANNO "Vers. 1a rata. irpef 730:" (masch.21) (Dichiarante + Coniuge) + "25 Acconti 730 sospesi" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 19) SECONDO O UNICO ACCONTO IRPEF TRATTENUTO NELL' ANNO "Vers. 2a rata. irpef 730:" (masch.21) (Dichiarante + Coniuge) 20) ACCONTI SOSPESI "25 Acconti 730 sospesi" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 21) CREDITO IRPEF NON RIMBORSATO "Monte cred/deb.irpef 730" - "Vers. cred/deb.irpef 730" , sempre che si tratti di credito (segno negativo) (masch.21) 22) CREDITO DI ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF NON RIMBORSATO "Monte cred/deb.add.reg. 730:" - "Vers. cred/deb.add.reg. 730:" ,
(Dichiarante + Coniuge) sempre che si tratti di credito (segno negativo) (masch.21) 23) CREDITO DI ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF NON RIMBORSATO "Monte cred/deb.add.com.730:" - "Vers. cred/deb.add.com.730:" ,
(Dichiarante + Coniuge) sempre che si tratti di credito (segno negativo) (masch.21) 24) DEDUZIONE RICONOSCIUTA AI SENSI DELL'ART. 10 BIS DEL TUIR "Prog.totale notax area:" (masch.9) 25) TOTALE ONERI SOSTENUTI ESCLUSI DAI REDDITI INDICATI NEI PUNTI 1 E 2
- CONTRIBUTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI OBBLIGATORI "Contr.previd.obbligatori" (masch.15) - ONERI CONTRIBUTIVI RELATIVI AI SERVIZI DOMESTICI "Contrib.servizi domestici" (masch.15) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 1549,37
- EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DI ISTITUZIONI RELIGIOSE "Erogaz.istituti religiosi:" (masch.15) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.deduc.erog.religiose" (Tabella fiscale masch.IV)
- CONTRIBUTI PER I PAESI IN VIA DI SVILUPPO "Contrib.paesi terzo mondo:" (masch.15) - SPESE MEDICHE E DI ASSISTENZA DEI PORTATORI DI HANDICAP "Spese portatori handicap:" (masch.15) - ASSEGNO PERIODICO CORRISPOSTO AL CONIUGE "Assegno coniuge separato:" (masch.15) - ALTRI ONERI DEDUCIBILI "Altri oneri deducibili ..:" (masch.15) 26) CONTRIBUTI PREVIDENZA COMPLEMENTARE ESCLUSI DAI REDDITI INDICATI
DI CUI AI PUNTI 1 E 2 Solo se si tratta di fdi Dlgs 124/93 (campo "1-Tipo tassaz. f.p.c." = 0) (masch.23) viene stampato ; "Detraz.da impon.irpef.:" (masch.23) Se il campo "Detraz.da impon.Irpef" non e' maggiore del campo
"Imp.annuale da dipen.:" allora viene sommato anche il campo
"Imp.annuale da ditta :" e significa che le vostre voci per la gestione
dei fondi non sono state adeguate, nel caso contattare l'assistenza, per
la correzione nel 2003 delle stesse. Se si tratta di dirigenti nuovi iscritti Previndai di prima occupazione
dal 28/4/1993 (campo di masch.5 "20-S.Previndai/Man.CE" > 1) viene
sommato il contenuto del campo "04 Progr.contr.previndai:" di
maschera 19. N.B. altre considerazioni riguardo questa casella sono presenti nella sezione ANNOTAZIONI presente piu' avanti nel manuale. 27) CONTRIBUTI PREVIDENZA COMPLEMENTARE NON ESCLUSI DAI REDDITI DI CUI AI PUNTI 1 e 2 "Imp.annuale da dipend.:" + "Imp.annuale da ditta :" (masch.23)
- "Detraz.da impon.irpef:" (masch.23) 28) T.F.R DESTINATO AL FONDO "Imp.annuale da t.f.r.:" (masch.23) solo se iscritti successivamente al 28/4/93. 29) non gestita 31) IMPONIBILE IRPEF e' il risultato della somma algebrica delle seguenti caselle : cas.1 + cas.2 - cas.24 32) IMPOSTA LORDA (IRPEF lorda..........:) (masch.9) 33) 34) DETRAZIONI (masch.9) vale a dire : .Detrazioni lavoro dip: .Detrazioni x coniuge.: .Detrazione x figli...: .Detraz.figli < 3 anni: .Detraz.x altre pers..: .Detraz.redditi minimi: 35) DETRAZIONE PER ONERI "Detr.irpef su oneri :" (masch.9) 36) TOTALE DETRAZIONI "Detrazioni totali" (masch.9) + "Detr. irpef su oneri:" (masch.9)
(*) Se le detrazioni superano l'imposta dovuta, come detrazioni totali viene
esposta l'imposta, e non vengono azzerate le singole detrazioni , ma la-
sciate le teoriche spettanti. 37) TOTALE ONERI PER I QUALI E' PREVISTA LA DETRAZIONE D'IMPOSTA 1 - SPESE SANITARIE "Spese sanitarie:" (masch.24). L'importo e' decurtato di E.129,11 Se l'importo e' minore di E.129,11 nelle note verra' esposta la
seguente dicitura : "L'importo spese mediche e' inferiore alla franchigia." 2 - SPESE SANITARIE PER FAMILIARI A CARICO Non gestito 3 - SPESE SANITARIE PER PORTATORI DI HANDICAP "Spese x deambulazione:" (masch.24) 4 - SPESE PER VEICOLI PER I PORTATORI DI HANDICAP "Spese auto x handicap :" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 18075,99
5 - SPESE PER L'ACQUISTO DI CANI GUIDA "Spese mantenim.cani guida" (masch.24) 6 - TOTALE SPESE SANITARIE PER LE QUALI E' STATA RICHIESTA LA RATEIZZAZIONE NELLA PRECEDENTE DICHIARAZIONE Non gestito 7 - INTERESSI PER MUTUI IPOTECARI PER ACQUISTO ABITAZIONE PRINCIPALE
"Interes.abitaz.princ.:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 3615,20
8 - INTERESSI PER MUTUI IPOTECARI PER ACQUISTO ALTRI IMMOBILI "Interes.altri immobil:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.inter.altr.case" (Tabella fiscale masch.IV)
9 - INTERESSI PER MUTUI CONTRATTI NEL 1997 PER RECUPERO EDILIZIO "Interes.recupero edil:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.inter. restauri" (Tabella fiscale masch.IV)
10 - INTERESSI PER MUTUI IPOTECARI PER COSTRUZIONE ABITAZIONE PRINCIPALE "Interesai x 1a casa" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 2582,28
11 - INTERESSI PER PRESTITI O MUTUI AGRARI "Interes.mutui agrari :" (masch.24) 12 - ASSICURAZIONI SULLA VITA, GLI INFORTUNI,L'INVALIDITA E NON AUTOSUFFICIENZA "Assicur.vita e infort:" (masch.24) col tetto cosi' determinato:
tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.assicuraz.vita :" (tabella fiscale masch.IV)
13 - SPESE PER ISTRUZIONE "Spese corsi/universit:" (masch.24) 14 - SPESE FUNEBRI "Spese funebri ...:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 1549,37
15 - EROGAZIONI LIBERALI AI PARTITI POLITICI "Erogaz.partiti polit.:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E.103.291,38
16 - EROGAZIONI LIBERALI ALLE ONLUS "Erogaz.liberali x onlus .:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 2065,83
17 - EROGAZIONI LIBERALI ALLE ASSOCIAZIONI SPORTIVE DILETTANTISTICHE
"Erogaz.associaz.sportive" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 1500,00
18 - EROGAZIONI LIBERALI ALLE SOCIETA' DI MUTUO SOCCORSO "Contr.enti mutuo soccorso:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 1291,14
19 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DELLE ASSOCIAZIONI DI PROMOZIONE SOCIALE
Non gestito 20 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DELLE SOCIETA' DI CULTURA BIENNALE DI
VENEZIA "Erogaz. Biennale Venezia" (masch.24) 21 - SPESE RELATIVE A BENI SOGGETTI A REGIME VINCOLISTICO Non gestito 22 - EROGAZIONI LIBERALI PER ATTIVITA' CULTURALI ED ARTISTICHE Non gestito 23 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DI ENTI OPERANTI NELLO SPETTACOLO
Non gestito 24 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DI FONDAZIONI OPERANTI NEL SETTORE
MUSICALE Non gestito 25 - SPESE VETERINARIE Non gestito 26 - SPESE SOSTENUTE PER SERVIZI DI INTERPRETARIATO DEI SOGGETTI RICONOSCIUTI SORDOMUTI Non gestito 27 - ALTRI ONERI DETRAIBILI "Altri oneri detraibil" (masch.24) 38) CONTRIBUTI VERSATI A ENTI E CASSE AVENTI ESCLUSIVAMENTE FINI ASSISTENZIALI. "Versamento casse assisten:" (masch.16) Ricordarsi per i dirigenti industria di valorizzare il campo con
l'importo annuale del fasi (ditta + onere dipendente) N.B. altre considerazioni riguardo questa casella sono presenti
nella sezione ANNOTAZIONI presente piu' avanti nel manuale. 39) PRESENZA DI ASSICURAZIONI SANITARIE STIPULATE DAL DATORE DI LAVORO.
"Presenza assic.sanit...:" (masch.7) se ha valore 1 allora viene stampata la "X" INCAPIENZA IN SEDE DI CONGUAGLIO 46) IRPEF DA TRATTENERE DAL SOSTITUTO SUCCESSIVAMENTE AL 28 FEBBRAIO.
"Irpef da tratt.da marzo:" (masch.15). 47) IRPEF DA VERSARE ALL'ERARIO DA PARTE DEL DIPENDENTE "Irpef da versare (CUD 47):" (masch.15). REDDITI EROGATI DA ALTRI SOGGETTI 48) TOTALE REDDITI CONGUAGLIATO GIA' COMPRESO NEL PUNTO 1 Se "Imponibile IRPEF"(masch.9) + "Imponib. irpef terzi:" (masch.16)
del record del datore di lavoro precedente e' maggiore di zero
l'importo "Imponibile IRPEF" (masch.9) + "Imponib. irpef terzi:"
(masch.16) viene esposto nella casella 48. - PER REDDITI PERCEPITI CON ALTRO DATORE DI LAVORO (INAIL) : 48) IMPONIBILE CONGUAGLIATO "Prest.inail:redd/../../..:" (masch.24) COMPENSI RELATIVI AGLI ANNI PRECEDENTI SOGGETTI A TASSAZIONE SEPARATA (da non indicare nella dichiarazione dei redditi) 60) TOTALE COMPENSI ARRETRATI PER I QUALI E' POSSIBILE FRUIRE DELLE DETRAZIONI "Impor.arretr.a.p." (masch.9) 61) TOTALE COMPENSI ARRETRATI PER I QUALI NON E' POSSIBILE FRUIRE DELLE DETRAZIONI "Arretrati no detraz." (masch.9) 62) TOTALE RITENUTE OPERATE "Irpef su arretr.a.p." (masch.9) + "Irpef arretr.no detraz.:"(masch.9)
+ "22 Irpef 1002 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 63) TOTALE RITENUTE SOSPESE "22 Irpef 1002 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 INDENNITA' DI FINE RAPPORTO, ALTRE INDENNITA' E SOMME SOGGETTE A TASSAZIONE SEPARATA (da non indicare nella dichiarazione dei redditi) 70) INDENNITA', ACCONTI, ANTICIPAZIONI E SOMME EROGATE NELL' ANNO Sommatoria dei campi: + "Tfr pagato / mese erog" (masch. 10) + "Acconti Tfr anno cor" (masch. 10) + "Anticipo t.f.r. a.c.1" (masch. 10) + "Anticipo t.f.r. a.c.2" (masch. 10) + "Acconti alt.somme/MM" (masch. 10) + "Anticipi alt.somme/MM" (masch. 10) + "Altre somme t.f.r." (masch. 10) + "Indennita` preavviso" (masch. 10) - "Contrib. su preavviso:" (masch. 10) + "Incent.esodo tfr 50%:" (masch. 10) + "Rivalutaz.liquidata:" (masch. 10) - "Saldo imposta 11%:" (masch. 10) + "Impor.arretr.a.p.:" (masch. 9) nel caso in cui "Tipo co.co.co." (masch.8) sia diverso da zero
71) ACCONTI ED ANTICIPAZIONI EROGATI IN ANNI PRECEDENTI "Antic./Accon.tfr a.p." + "Anticipi+acconti tfr ap" (masch.11)
+ "Altre somme tfr a.p." + "Altre somme sogg.tfr ap" (masch.11)
72) RITENUTE OPERATE NELL'ANNO "Imposta t.f.r.anno corr" (masch. 11) (sia colonna di destra che di sinistra) + "Irpef su arretr.a.p.:" (masch. 9) nel caso in cui "Tipo co.co.co." (masch.8) sia diverso da zero
73) RITENUTE OPERATE IN ANNI PRECEDENTI "Imposta tfr anni pr." + "Imposta t.f.r.anni prec:" (masch. 11)
74) QUOTA SPETTANTE... "Erede:.../percent:" (masch.7) N.B.: nelle annotazioni verra' distinta la quota TFR maturata fino al 31/12/2000 e quella invece maturata dal 1/1/2001. --------------------------------- | S E C O N D A P A G I N A | --------------------------------- DATI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI INPS Viene compilata la sezione del CUD relativa adi dati previdenziali ed assistenziali se il dipendente in oggetto soddisfa ad almeno uno dei seguenti requisiti: . - Status diverso da 7 e 8; - Assicurazioni coperte, almeno una; - Competenze correnti maggiori di zero; - Altre competenze diverse da zero; - Retribuzioni particolari (sezione 2); - Tot. annuo settimane a retr. ridotta (sezione 3); I dati relativi alla maggior parte delle caselle riguardanti l'ex modello O1M
vengono ricavati dall' anagrafica del dipendente (programma P.1.1); per cui,
di seguito, sara'indicato fra parentesi solo il numero di maschera in cui si
trova il campo . Codice fiscale........-> "Codice fiscale......" (masch.01). S E Z I O N E 1 QUALIFICA : cas. 1) QUALIFICA ASSICURATIVA campo "Qualifica INPS" di maschera 1 con conversione delle qualifiche
part-time secondo le specifiche della tabella SD del 770: "Qualfica INPS " D -> Qualifica assicurativa 3 " C " Q " Y " 2 " Z " 7 " O " 1 " X " R " T " 4 " V " W " P " 5 " J " P Se il campo "Codice qualifica" (masch.1) e' uguale a 6 o 10 (Lavoratore a
domicilio) e si tratta di un dipendente interinale,verra' esposta la
qualifica assicurativa "B" e non compilate le caselle 2 e 3. E' importante notare che le qualifiche inps presenti nella procedura de-
vono essere quelle ex-01M , e non essere adeguate a quelle nuove, pena
errata compilazione della parte previdenziale . cas. 2) TEMPO PIENO/PARZIALE viene posto a "F" eccetto per le sottoqualifiche part-time e in presenza
di indicatore di dipendente part-time (campo "% orario rid./p.time" > 0
di masch.4) per cui viene posto a "P". cas. 3) TEMPO DETERMINATO/INDETERMINATO se campo "Stagionale" di maschera 2 > zero allora casella 3 = S, se campo "1=T.determ.2=Sostituz" di masch. 2 > zero allora casella 3 = D,
se dipendente in contratto di formazione allora casella 3 = D se s/qualifiche 20, 29, 30 o 31 allora casella 3 = D altrimenti casella 3 = I Matricola Azienda.....................-> "Matricola INPS......" prg.A.1.1 m.5
Prov.lav..............................-> "Provincia di lavoro." (masch.02), se
non valorizzata viene ripresa quella
della sede attivita' dell' azienda.
Assicurazioni coperte ................-> "Assicurazione Ivs..." (masch.04)
"Assicurzione ds...." (masch.04).
"Assicurazione altre." (masch.04).
Competenze correnti ..................-> "Competenze correnti." (masch.16).
eventualmente scorporato delle retri-
buzioni per lavoranti a domicilio o
indennita' sostitutiva di preavviso.
Altre competenze......................-> "Altre competenze...." (masch.16).
Sett. Retr............................-> "Settimimane retribuite" (masch.16).
Settim.utili..........................-> "Settimane utili......." (masch.16).
Giorni Retr...........................-> "Giorni retribuiti" (masch.16).
Mesi retributi nell'anno..............-> vettore di 12 mesi.... (masch.03).
Cod.contratto ........................-> "Cod.contratto INPS.." presente nella
tabella dati contrattuali, programma
P.2.2.1 (masch. 1). In caso di passaggio di qualifica,
nel modello riguardante la prima qua-
lifica assicurativa viene SEMPRE
stampato il codice contratto presente
nella maschera 26 dell'anagrafica
dipendente. Tipo contratto.......................-> viene considerato l'ultimo carattere
alfabetico del precedente campo (es.
95R viene posto 95 nel campo 16, R
nella casella 17). Se il campo "Contratto inps territ."
(masch.2) fosse valorizzato viene
considerato prioritario. Livello inquadramento...............-> "Livello inquadram.INPS" (masch.02). Se
non valorizzato viene considerato
quello della tabella dati contrattuali
(P.2.2.1 masch.1). Per i passaggi di
qualifica fa fede salamente quella
presente in masch.26. Data cessazione.....................-> "Data dimis. o licenz.to" (masch.02)
viene stampato solo mese e giorno.
Tipo rapporto.......................-> "Tipo rapporto........." (masch.01).
[vedi utilita' prg. P.9.6] Trasf. rapporto.....................-> "Trasformazione rapporto" (masch.02).
Accantonamento TFR Spettante........-> Se il dipendente non e' licenziato,
status diverso da 1 o 2 verra' esposto
il "Tfr matur.31/12/a.c." + "Rivalutaz.progr.a.p.: + "Rivalutazione a.p. .: - "Totale .. imposta11%: altrimenti zero.
Vengono, inoltre, eseguiti alcuni test
fissi, quali: - Per dirigenti o impiegati di aziende
agricole viene esposto lo zero.
(qual=2/3 e settore prev.>70 e <80).
- Per aziende pubbliche viene esposto
zero. (settore previd. >100 e < 110).
- Per aziende esattoriali e dipendenti
iscritti ai f.di speciali e' esposto
zero. ("Tipo azienda" = 6 e retribuzioni
particolari con Tipo = C ). COORD.ASSEGNI FAMILIARI (le seguenti 3 caselle saranno stampate solo nel caso al dipendente siano
stati erogati assegni nucleo familiare nella mensilita' di dicembre) A.N.F. Tabella......................-> In base alla composizione del nucleo
familiare al 31-12 viene determinato
il codice tabella appropriato, consi-
derando le tabelle vigenti dal
01-07-2003. A.N.F. Nu.fam.......................-> "Nucleo familiare/..." (masch.3)
A.N.F. Classe.......................-> livello di reddito raggiunto in base
al "Reddito familiare" nella tabella
esposta in casella 23. S E Z I O N E 2 La compilazione del quadro non presenta particolari difficolta' in quanto
tutti i dati sono presenti nelle masch. 17 del dipendente. Meritano, pero',
particolare attenzione le retribuzioni dei lavoratori a domicilio (Tipo=D)
e Indennita' sostitutiva di preavviso (Tipo=P), in quanto il campo
"Retr.part.importo" viene scorporato in modo automatico dalle retribuzioni
correnti. Per i passaggi di qualifica le maschere sono 27 e 28. S E Z I O N E 3 Tutti i dati richiesti sono presenti nelle maschere 16 dell'anagrafica
del dipendente.Per la casella 51 "Contributi trattenuti al lavoratore":
- vengono sommate le ritenute presenti in masch.12 del dipendente,
ma solo quelle che ha valore 1 (Inps) nei campi "N.Ente
rit..." di masch.7 della tabella previdenziale prg. P.2.B., decurtato
eventualmente, dell'importo caricato nel campo "Ritenute previd. operate:"
(masch. 26) in caso di passaggi di qualifica. I CONTRIBUTI DOVUTI ALL'INPS. "Contr.inps vers.0-1-2:" (masch.7) 0 -> Sono stati interamente versati (cas.52) 2 -> Sono stati parzialmente versati (cas.53) 1 -> Non sono stati versati (cas.54) Se il programma segnala l' esistenza di un carattere diverso do 0-1-2 , si
prega di entrare e controllare il campo. PASSAGGIO DI QUALIFICA. Se, nell' anno di riferimento, siamo in presenza di qualifiche assicurative
diverse , le considerazioni fatte sino ad ora valgono anche per il secondo
modello; in questo caso, pero', i dati vengono prelevati dalle maschere 26,27
e 28. DIPENDENTI STAGIONALI. In presenza di dipendenti il cui rapporto di lavoro, nell' anno, ha subito
una o piu' interruzioni (stagionali) , bisogna compilare un solo modello. Se
esistono piu' record anagrafici per lo stesso lavoratore, e quindi
non sono stati creati piu' progressivi (consigliato ,leggi F9 su P.1.1. ) agite
nel modo seguente: (a) costruire una "catena" utilizzando il campo "Azi/Dip.lav.prec.fisc" in
maschera 7 facente capo all'ultimo codice in ordine temporale; Alla stessa stregua bisogna valorizzare correttamente anche il campo
"Azi/Dip.lav.succ.fisc" maschera 7 del dipendente collegato. Esempio: Dipendente Rossi ha lavorato dal 01 gennaio al 31 marzo con cod. 100
e dal 31 giugno al 31 dicembre con codice 150, sempre nella stessa
azienda. Cod. Status Cod.lav.precedente fisc. Cod.lav.successivo fisc.
_________________________________________________________________ _
| 100 | 1 o 8 | 0000 | 0150 |
| 150 | NO 8 e 7 | 0100 | 0000 |
_________________________________________________________________ _
Durante la normale gestione sara' l' aggiornamento di fine mese (P.5.E) a
valorizzare il collegato successivo. Per la parte previdenziali valgono le
stesse regole , solamente i collegamenti saranno fatti con i campi "Azi/dip
lav.prec.prev" e "Azi/dip lav.suc.prev" , sempre nella maschera 7 del P.1.1.
S E Z I O N E 4 (COLLAB.COORDINATE E CONTINUATIVE) DATA INIZIO .........................-> 01/01/2003 se non e' un assunto nell'
anno, altrimenti data di assunzione.
DATA FINE ...........................-> 31/12/2003 se non e' un licenziato
nell' anno, altrimenti data di
licenziamento. COMPENSI CORRISPOSTI ................-> "01 Imp.inps/pensione:" (masch.12)
CONTRIBUTI DOVUTI ...................-> "01 Rit.inps.........:" x 3 (masch.12)
CONTRIBUTI TRATTENUTI................-> "01 Rit.inps.........:" (masch.12)
CONTRIBUTI VERSATI ..................-> "01 Rit.inps.........:" x 3 (masch.12)
DATI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI INPDAP Sono tenuti alla compilazione della parte "Dati previdenziali ed as-
sistenziali Inpdap" i datori di lavoro che hanno corrisposto redditi
nel 2003 a dipendenti iscritti alle seguenti gestioni amministrate
dall' Inpdap : - 01 Cassa Pensioni Statali - 02 Cassa Pensioni dipendenti enti locali - 03 Cassa Pensioni Sanitari - 04 Cassa Pensioni Ufficiali Giudiziari - 05 Inadel - 06 Enpas - 07 Enpdep - 08 Enpdedp - 09 Cassa Unica del Credito Ogni periodo lavorato (nel caso di variazione del tipo impiego , del
tipo di servizio , nonche' in occasione di corresponsione di arretrati
[cassa/competenza]), deve essere esposto in separati quadri, compilan-
do la data inizio e fine del periodo di impiego. Sulla fase P.M. esisto-
no i programmi per la gestione dell'Inpdap, ed in particolare sull'archi-
vio P.M.1. (" Dati previdenziali annuali"), sono archiviati i dati per la
compilazione del Cud, gia' suddivisi in base alle diverse tipologie di
emolumento. Essendo stati aggiunti alcuni campi sul modello 2004, abbiamo
dovuto inserirli nella procedura su questa revisione ; in particolare :
(61) identifica l'Ente 01 (Inpdap) (62) "Codice comparto" - "Codice Sottocomparto" - "Qualifica" Devono essere riportati i codici che identificano il comparto (scuola ,
regione, polizia ecc.), il sottocomparto e la qualifica del lavoratore,
codici presenti su una tabella reperibile presso il sito : "www.tesoro.it/Dip/II/sico/". Per quei datori di lavoro che applicano
un contratto di tipo privatistico, e non contemplati sulla presente ta-
bella, si attendono istruzioni da parte dell' Inpdap. Prima di effettuare nessuna stampa dovete procedere alla compilazione
dei campi sopra citati sulle seguenti maschere : . "comparto" --> A.1.1. masc. 8 campo "Compar./..........:"
. "sottocomparto" --> A.1.1. masc. 8 campo "..../Stcompar inpdap"
. "qualifica..." --> P.2.2.1. masc. 6 campo "Qualifica inpdap-R.P.P. :"
(63) "Codice fiscale amministrazione" viene considerato il campo " Codice fi-
scale.:" A.1.1. m.01 (64) "Decorrenza giuridica": se almeno una delle gestioni assicurative (P.M.1
campo " Gest.assicurativa 1/2/3/4" e' eguale a 01 ("Cassa Pensione stata-
li" allora viene indicata la data di assunzione (P.1.1. M.2) (65) "Data inizio": riporta il campo "Data inizio servizio.:" (P.M.1.)
(66) "Data fine ": riposta il campo "Data fine servizio...:" (P.M.1.)
(67) "N.giorni utili ai fini del TFR" campo "Giorni utili x t.f.r" (P.M.1.)
(68) "Causa cessazione:" campo " Causa cessazione.....:" (P.M.1.) (69) "Gestione assicurative1" campo "Gest.assicurativa 1..:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (70) "Gestione assicurative2" campo "Gest.assicurativa 1..:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (71) "Gestione assicurative3" campo "Gest.assicurativa 1..:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (72) "Gestione assicurative4" campo "Gest.assicurativa 1..:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (73) "Tipo impiego" campo " campo "Tipo impiego.........:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (74) "Tipo servizio" campo "Tipo servizio........:" (P.M.1.) (75) "Cassa/comp" campo "1=Competenza, 2=Cassa:" (P.M.1.) (76) "Giorni utili" campo "Giorni previd. utili.:" (P.M.1.) (77-84) "Maggiorazioni" campi "Cod.maggioraz.1 / gg.:" "Cod.maggioraz.2 / gg.:"
"Cod.maggioraz.3 / gg.:" "Cod.maggioraz.4 / gg.:" (85) "Retribuzioni fisse e continuative " campo "Retribuz. accessorie.:"
(P.M.1.) (86) "Retribuzioni accessorie" campo "Retribuz. accessorie.:" (P.M.1.)
(87) "Retribuzioni di base per 18%" campo "Retribuzioni base 18%:" (P.M.1.)
(88) "Retribuzioni ai fini T.F.S." campo "Retribuzioni tfs.....:" (P.M.1.)
(89) "Retribuzioni ai fini T.F.R." campo "Retribuzioni tfr.....:" (P.M.1.)
(90) "Premio di produzione" campo "Premio produzione....:" (P.M.1.) (91) "Indennita' non annualizzabili" campo "Inden.non annualiz...:" (P.M.1.)
(92) "Dlgs 165/97 art.4" campo "Magg. D.L. 165/1997..:" (P.M.1.) (93) "Tredicesima mensilita'" campo "Tredicesima mensilita" (P.M.1.) (94) "Data opzione per t.f.r." campo "Data opzione per tfr :" (P.M.1.)
(95) "Codice fiscale amministrazione versante retribuzione fissa" campo
"Cfi ret. fis. e con:" (P.M.1.) (96) "Codice fiscale amministrazione versante retribuzione accessoria" campo
"Cfi ret. accessoria:" (P.M.1.) (97) "Contributi ai fini pensionistici" campo " Contributi previdenz.:"
(P.M.1.) (98) "Contributi ai fini T.F.S." campo " Contributi t.f.s.:" (P.M.1.) (99) "Contributi ai fini T.F.R." campo " Contributi t.f.r.:" (P.M.1.) (100) "l388/200 art.78 comma 6" (101) "Indennita' integrativa speciale annua" campo "Ind.int.annua conglob:"
(P.M.1.) (102) "Imponibile contributivo ai fini tfr" campo "Imp. contrib. TFR ...:"
(P.M.1.) Ricordarsi inoltre di valorizzare il codice contratto (P.2.2. m.1 campo
"Cod.contratto INPS:") col valore EP. -------------------------------- | T E R Z A P A G I N A | -------------------------------- ANNOTAZIONI Riportiamo di seguito il riepilogo delle annotazioni da noi previste sul pro-
gramma con dicitura e test effettuati: Se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg A.1.1 masch.5 allora nelle annotazioni verranno esposte le seguenti diciture : "Ritenute sospese : cas(72) E." "Contributi sospesi : cas(51) E." Dove : - La rit. sospesa cas(72) si trova nel campo "23 Irpef 1012 sospesa"
- I contrib. sospesi cas(51) si trova nel campo "19 Riten.prev.sospese"
tutti in masch.18 del dipendente. N.B. : Poiche' le ritenute fiscali e previdenziali sospese sono la somma
di eventuali dipendenti collegati a livello fiscale e previdenziale,
bisogna fare attenzione che se c'e' un dipendete collegato in diversa
azienda, bisogna anche qui,valorizzare l'indicatore "Eventi sismici".
Se il campo "Imponib. irpef terzi" (masch.16) e' valorizzato, viene riportata
nelle annotazioni la dicitura : "Compensi corrisposti da terzi (gia' compreso al punto 1)..E. ". Se il campo "Presenza assic.sanit.:" (masch.7) e' valorizzato e per cui
la casella 39 e' barrata, verra' esposta nelle note la seguente dicitura:
"Puo' essere presentata la dichiarazione dei redditi per far valere
deduzioni o detrazioni d'imposta relative a spese sanitarie rimborsate per
effetto di assicurazioni stipulate dal datore di lavoro". Se il campo "Versamenti casse assisten:" (masch.16) e' valorizzato verra'
esposta nelle note la seguente dicitura: "Non puo' essere presentata la dichiarazione dei redditi per far valere
deduzioni o detrazioni d'imposta relative a spese sanitarie rimborsate
per effetto di contributi versati a enti o casse di fine assistenziale".
Se e' valorizzato il punto 46 "Irpef da tratt.da marzo:" (masch.15) verra' esposta nelle annotazioni la seguente dicitura : "Sulla somma certificata nel punto 46 sono dovuti gli interessi nella misura dell'0,50 per cento mensile". Se l'importo esposto in casella 38 "Versamenti casse assisten:" (masch.16)
e' superiore a Euro 3615,20 (importo che deve essere caricato nella tabella fiscale prg. P.2.7 masch.4 "Mass.esente versam.a enti:") la differenza verra' esposta nelle note con la seguente dicitura: "La quota di E ..., gia'compresa nel punto 38 ha concorso a formare il reddito." Se il campo "Retribuzioni in natura.:" (masch.22) e' valorizzato verra' esposto la seguente dicitura nelle annotazioni:
"Compensi in natura ..E ". Se il campo "Erogaz.liberali ar.48:" (masch.22) e' valorizzato verra' esposto la seguente dicitura nelle annotazioni:
"Erogazioni liberali ..E ". Se la casella 25 e' valorizzata allora verra' esposto la seguente dicitura
nelle annotazioni: "Nel caso della presentazione della dichiarazione dei redditi gli oneri
indicati nel punto 25 non devono essere considerati". Se il campo "Addiz.com.dovuta a.c.:" (masch.9) e' uguale a zero (e pero' il campo "Addiz.reg.dovuta a.c.:" (masch.9) maggiore di zero)
e l'aliquota presente nell'archivio P.1.S del relativo comune di residenza
del dipendente e' valorizzata, allora verra' esposto la seguente dicitura
nelle annotazioni: "L'addizionale comunale per l'anno 2003 era dovuta, ma non e' stata calcolata e quindi versata, causa interruzione del rapporto di lavoro prima
del 31/12/2003. Se il campo "Addiz.reg.dovuta a.c.:" - "Addiz.reg.versata a.c:" (masch.9)
e' uguale a zero allora verra' esposto la seguente dicitura nelle annota-
zioni: "La addizionale di cui al punto 13 e' stata interamente trattenuta."
Se il campo "Addiz.com.dovuta a.c.:" - "Addiz.com.versata a.c:" (masch.9)
e' uguale a zero allora verra' esposto la seguente dicitura nelle annota-
zioni: "La addizionale di cui al punto 14 e' stata interamente trattenuta."
Se la casella 70 e' valorizzata, nelle annotazioni andranno esposte nelle
annotazioni le seguenti diciture : "TFR : quota maturata fino al 31/12/2000...E." e "TFR : quota maturata dal 2001 ............E." Se "Addiz.reg.versata a.c:" (masch.9) + "Prest.inail:../../reg./..:" e' maggiore di zero allora la pecedente somma verra' esposta con la seguente dicitura : "Addizionale regionale anno 2003 gia' pagata ...E."
Se "Addiz.com.versata a.c:" (masch.9) + "Prest.inail:../../../comu.:" e' maggiore di zero allora la pecedente somma verra' esposta con la seguente dicitura : "Addizionale comunale anno 2003 gia' pagata ...E."
Se "Rivalutaz.liquidata :" (masch.10) e' maggiore di zero allora verra' esposta la seguente dicitura : "Rivalutazione pagata nell'anno E........,imposta 11% E........." Se "Prog.totale notax area:" (masch.9) e' maggiore di zero allora verra' esposta la seguente dicitura : "La base imponibile indicata nei punti 1 e 2 della presente certificazione
e' al lordo della deduzione di cui all'art. 10-bis del Tuir." inoltre verra' esposta questa altra seguente dicitura : "L'importo della deduzione di cui all'art. 10-bis del Tuir (cas.24) e'
composto dalla deduzione 'teorica base' pari a E.......... e dalla deduzione 'teorica per lavoro dipendente' pari a E........"
se poi il dipendente e' stato assunto nell'anno corrente (tranne il 1 gen-
naio) o licenziato nell'anno corrente, ed i giorni detrazione sono inferio-
ri a 365, e l'importo del campo "Prog.fisso notax area:" non e' 3000 euro,
verra' esposta anche la seguente dicitura: "Relativamente alla deduzione teorica (E. 3.000) dell' art.10-bis del
Tuir, il percipiente potra' fruire dell'importo totale in sede di dichiarazione dei redditi." Se "reddito complessivo a.c..:" (masch.15) e' maggiore del campo "imponibile IRPEF.........:" (masch.9) allora verra' esposta la seguente
dicitura : "Nella determinazione dei punti 33 e 34 e' stato tenuto conto dell'
imponibile di E.......... comunicato dal percipiente al sostituto" Se nei mensili del dipendente viene trovata la voce "clausola salvaguard.2003"
(codice voce 6321 di livello 2) allora viene stampata la seguente dicitura:
"I redditi esposti nella presente dichiarazione possono usufruire in
sede di mod.UNICO o 730 della 'clausola di salvaguardia'." Per i clienti che NON VOGLIONO STAMPARE in nessun caso la dicitura, entrare
sul prg. P.2.4. richiamare per i contratti interessati la voce 6321 di ti-
po 00 livello 02 e porre il campo "Indic. voce disattiv. :" a 01. Se il campo "Straniero/lav.estero." ha valore 3,5,10,11,12,13 ed e' valorizzata la casella 8 allora verra' esposta la seguente dicitura:
"Il reddito 2003 riferito allo stato ...(1)... e' di E...(2)...,ed un'imposta di E...(3)... Il reddito complessivo tassato in Italia di E...(4)..., al lordo della deduzione di cui all'art. 10-bis del Tuir di E...(5)..,
pari ad un'imposta di E...(6)..." (1) la descrizione dello stato estero viene presa dalla tabella STATI ESTERI in A.1.3., come sigla nazione viene considerato il valore del campo "Provincia di Lavoro" (masch.2) del P.1.1. (2) "Imponibile irpef terzi" (masch.16) (3) "Irpef terzi pagata" (masch.16) (4) "Imponibile IRPEF" (masch.9) (5) "prog.totale notax area" (masch.9) (6) "IRPEF pagata" (masch.9) Nell'ipotesi in cui il sostituto abbia conguagliato piu' tipologie di redditi
di lavoro dipendente (es.co.co.co. + lavoratore dipendente) nelle annotazioni
verra' riportato distintamente i redditi che concorrono alla formazione del
Tfr e quelli no. DIPENDENTI CON PIU' RAPPORTI DURANTE L'ANNO "Stampa in annot.prec.rapp.(S/s/N)" : Nel caso di piu' rapporti di lavoro durante l' anno con lo stesso datore di
lavoro, o con altri datori di lavoro (conguaglio progressivo), viene seguito
il collegamento "Azi/Dip.lav.prec.fisc" , scomponendo solamente gli imponibi-
li (cas.48 e 49) nel caso di datori di lavoro diversi da quello attuale (test
su codice fiscale). Per facilitare i controlli da parte dello studio,e di
aiuto al dipendente e stata inserita a livello di programma la richiesta
"Stampa in annot.prec.rapp.(S/s/N)" : - se "S", per il dipendente, nel caso abbia avuto piu' rapporti di lavoro
nell'anno verra' esposta nelle annotazioni, per ogni rapporto, il codice
fiscale dell'azienda,la data di assunzione e la data di licenziamento.
Le date di assunzione e licenziamento vengono prese dall'anagrafica del
dipendente (corrente e dei precedenti fiscalmente collegati). - Se "s", di utilita' allo studio, nel caso il dipendente abbia avuto piu'
rapporti di lavoro nell'anno, nelle annotazioni verra' esposta la "catena fiscale" di questi rapporti, riportando come dati il codice
azienda,codice dipendente, imponibile, status, data assunzione e licenziamento. L'esposizione delle annotazioni relative ai precedenti rapporti di lavoro
sono obbligatorie ( vedi istruzioni relative ai punti 6 e 7 ) e non piu'
facoltative come per gli anni precedenti. Nel caso un dipendente abbia avuto nell'anno un unico rapporto di lavoro
iniziato dopo il primo gennaio o terminato prima del 31 dicembre verra'
esposta una dicitura contenente la data di inizio del rapporto e la data
dell'eventuale termine se non ancora in essere. GESTIONE EREDI Nel caso di utilizzo del modello per la certificazione dei redditi corrisposti
agli eredi del lavoratore dipendente deceduto, agire nel modo seguente:
Dipendente deceduto : (ms.7) "1=deceduto 2=erede:" 1 --------------------- (ms.7) "Codice erede....:" codice dell' anagrafica del
primo erede della "catena".
Erede...............: (ms.7) "1=deceduto 2=erede:" 2 --------------------- (ms.7) "Codice erede....:" eventuale codice dell' erede
successivo. (ms.1) "Status.....:" 8 In tale modo il programma stampa un modello intestato al lavoratore deceduto ,
con i compensi a lui corrisposti, e tanti modelli certificazione quanti sono
gli eredi del lavoratore defunto, con: DIPENDENTE O ALTRO PERCETTORE DELLE SOMME i dati anagrafici dell' erede stesso COMPENSI O INDENNITA' CORRISPOSTI NEL 2003 i compensi ed indennita' corrisposti all' erede
(quelli tassati all' aliquota minima) , mentre
il t.f.r. viene indicato quello del defunto, con
l' indicazione della percentuale spettante.
ALTRI DATI PER LA COMPILAZIONE DEll'EVENTUALE DICHIARAZIONE DEI REDDITI vengono stampati nelle annotazioni i dati anagra-
fici del defunto stesso nella forma proposta a
video. CONGUAGLIO RITENUTE PRECEDENTE DATORE DI LAVORO Nel caso dobbiamo stampare un' unico modello per i dipendenti che nello stesso
periodo di imposta abbiano intrattenuto un precedente rapporto di lavoro e si
siano avvalsi della facolta' di chiedere al nuovo datore di lavoro di effet-
tuare i conguagli tenendo conto dei redditi precedentemente percepiti, bisogna
creare un progressivo sul dipendente (F9), oppure creare una "catena" utiliz-
zando il campo "Azi/dip.lav.prec.fisc:" presente nella maschera 7 dell' ana-
grafica del dipendente, cosi' facendo viene eseguita una sommatoria dei com-
pensi, ritenute, detrazioni, ecc,. L'indennita' di fine rapporto viene riporta-
ta se appartenente allo stesso datore di lavoro. Se i dipendenti "collegati"
sulla maschera 7, appartengono tutti alla stessa ditta (stesso codice fiscale
) viene eseguita la sommatoria ma non stampato il "di cui" (caselle 48 e 49).
PRODUZIONE SUPPORTO MAGNETICO PARTE PREVIDENZIALE CUD-2004 E' stato implementato il programma della stampa dei Cud con la produzione del
file per il controllo dei dati previdenziali con il software predisposto dal-
l'Inps e scaricabile dal sito dell'Istituto (www.inps.it) nella sezione "Ser-
vizi online" , "software" , cliccando sopra "Software di controllo in ambiente
Dos procedura integrata Marzo 2003", oppure installare la nuova versione in
ambiente windows denominata "Software di controllo INPS2000 ver. 3.2 in ambie-
nte Windows: Contiene DM10, SA/770, GLA e Manuale operativo Novembre 2003
Procedura completa per Win 9x - Win ME - Win NT - Win2000" Per l'installazione sul Vs. Pc seguire le le note operative proposte dall' I-
stituto , mentre per la produzione del file dal programma WEuro , inserire un
floppy formattato in dos sul server, richiamare il prg. P.7.2.0., dare gli e-
stremi delle aziende da elaborare,"S" alla richiesta "O1M carta bianca:" ,"N"
alla richiesta "Cud total.azienda: " ed "S" alla richiesta "O1M carta bianca:".
Alla fine dell' elaborazione viene scaricato sul floppy il file da controllare,
evidenziando il nome che dovra' essere usato nel programma di controllo (soli-
tamente 01M0000.01"). Se procedete con la nuova versione windows, da programmi, INPS200, scegliere
SA/770, Supporto magnetico, importare , sceglire "INPS:(lunghezza tracciato
1024 bytes). Se lanciate il software di controllo dell'Inps in ambiente DOS, verificate
che la versione sia 4.0.5, riportata sulla prima videata, e che l'anno di de-
fault da impostare nella sezione "7 Utilita' - 1 Configurazione - 2 Anno elabo-
razione", sia 2003. Si ricorda che l'Istituto utilizza diversi tracciati record, quello da usare
e' 1024, da impostare (F4) quando si procede al controllo alla richiesta "tipo
tracciato". Per le problematiche legate all'installazione di tali prodotti e
il loro funzionamento dovete chiamare la sede locale dell' Istituto.