2001, entrare negli archivi anno precedente ed usare il prg. P.7.5. Codice programma: P.7.5. RICHIESTE A VIDEO: Data : ________ -> inserire la data di stampa
Anno di riferimento : __ -> Anno da considerarsi valido ai fini
dell' elaborazione. Stampa licenziati (S/N/L) : N -> N=no S=si per stampare i modelli
dei dipendenti licenziati,
proponendo gli estremi
dei mesi da considerare nel
formato mmaa. Se il dipendente ha avuto piu'
rapporti nella stessa azienda
(collegamento masch.7 P.1.1)
verra' stampata una sola
certificazione. L=si come per "S" vengono stampati
i dipendenti licenziati.
In caso di piu rapporti avuti
con la stassa azienda saranno
stampate distinte certifica-
zioni (di utilita' allo studio
per effettuare controlli nei
dipendenti collegati)
Stampo dip.in forza (S/N): N -> N=no S=si per stampare solo i model_
li dei dipendenti in forza
Stampa data (S/N): S -> N=no S=si se si vuole la stampa della
data esposta a video Stampa annotazioni (S/N): S -> N=non stampa annotazioni S=se si vuole la stampa delle anno-
tazioni proposte a video in calce
al modello (Quest'ultime vengono accodate a
quelle elaborate da programma pre-
viste dalla normativa). Stampa in annot.prec.rapp.(S/s/N) : S -> N=no S=se si vuole nelle note la situa-
zione dei precedenti rapporti di
lavoro avuti dal dipendente,
riportando : - codice fiscale azienda
- data assunzione - data licenziamento s= di utilita' allo studio,viene
riportata la "catena fiscale"
dei precedenti rapporti di
lavoro,riportando : - codice azienda e dipendente
- imponibile - status - data assunzione - data licenziamento Per ulteriori chiarimenti leggere
piu' avanti la sezione relativa
alle note. Cud total.azienda: S=si vuole produrre un cud cumulati-
vo per i dipendeti selezionati,
(ex O3M per la parte previdenziale
che verra' stampata nelle annota-
zioni),suddiviso anche per centro
di costo o contabile,seguendo
l'opzione che verra' descritta
successivamente. Utilita' per eseguire la quadratu-
ra degli imponibili. Stampa firma (S/N): S -> N=no S=si se si vuole la stampa della
denominazione dell' azienda
nel campo firma F=firma "elettronica" (art.7bisDpr
600/73), viene stampato il legale
rappresentante se presente in
A.1.1. mach.4. Successivamente verra' proposto
di caricare un campo, bisogna
inserire la carica (es. 'Ammini-
stratore','Legale rappr.')
f=se si vuole inserire una firma
del datore di lavoro personaliz-
zata, dato che si hanno a dispo-
sizione al max 24 caratteri,
nel campo successivo eventual-
mente inserire la firma.
Stp.sez.ex-o1m ............: S -> S=Stampo la sezione previdenziale
in base ai test sotto descritti
(status # 7 ecc.) N -> N=non viene MAI eseguita la stam-
pa della sez. ex 01m Stampa Laser (S/N): N -> S=stampa su laser e automatica-
mente vegono proposti i seguenti
campi N^ copie x dip. : 2 -> numero di copie del modello per
il dipendente. N^ copie x sos. d'imposta : 1 -> numero di copie del modello per
il sostituto d'imposta. Num. copie retro : 1 -> numero di copie di istruzioni
per il contribuente N.B. se su Stampa Laser viene messo il numero 1 o 2 o 3, verra' stapato su laser
solo la pagina del modello 1 o 2 o 3 (utile nel caso si voglia verificare solo
una pagina del modello). Stampa per anagrafica (S/N): S -> N=no -> S=l'utente deve dare gli estremi
anagrafici, il programma terra' in considerazione anche
gli estremi per codice. Nel caso di stampa in ordine al-
fabetico e' consigliabile lancia-
re il prg. di ricostruzioni chia-
vi dipendente P.9.Q.. Stampa per cen. di costo/contabile (C/B): N -> Se C stampa per centro di costo
Se B stampa per centro contabile
(questa opzione e' valida anche
per il cud cumulativo) Note: -> vengono richieste 4 righe per la
stampa delle annotazioni nella
parte finale del modello che sa-
ranno integrate da quelle obbli-
gatorie. NOTE UTILI PER LA STAMPA DEL MODELLO. ===================================== Le maschere indicate fra parentesi si riferiscono al programma P.1.1. Viene stampato un modello per tutti i dipendenti che abbiano valorizzato:
- "Imponibile IRPEF" (masch.9) - "Imponibile irpef terzi" (masch.16) - "Impon.irpef no detraz" (masch.9) - "Contr.previd.obbligatori" (masch.15) ------------------------------------------ - "Imp. irpef arretr.a.p." (masch.9) - "Rit.previdenz.arr.a.p." (masch.9) - "Arretrati no detraz." (masch.9) - "Irpef arretr.no detr." (masch.9) ------------------------------------------ - "Tfr pagato / mese erog" (masch. 10) - "Acconti Tfr anno cor" (masch. 10) - "Anticipo tfr a.c. 1" (masch. 10) - "Anticipo tfr a.c. 2" (masch. 10) - "Alt. somme acconti/MM" (masch. 10) - "Alt. somme anticip/MM" (masch. 10) - "Altre somme sogg.Tfr/MM" (masch. 10) - "Inden. sostit.preavviso" (masch. 22) - "Incen.esodo sog.tfr50%:" (masch. 10) --------------------------------------------- - "Prest.inail:redd./../..:" (masch. 24) - "C.f./redd/../..:" (masch. 24) - "C.f./redd/../..:" (masch. 24) - "C.f./redd/../..:" (masch. 24) --------------------------------------------- che abbiano il campo "1=deceduto 2=erede:" (masch.7) diverso da 2, lo status
diverso da 8 (no stampa modelli fiscali e previdenziali), e che non abbia
valorizzato la casella "Azi/dip.lav.suc.fisc" (masch.7). Se lo status e' uguale a 7 il cud sara' compilato solo per la parte fiscale
e non per la parte previdenziale. Se lo status e' uguale a 6 il cud sara' compilato solo per la parte previ-
denziale e non per la parte fiscale. Per rendere piu` facile un controllo dei dati stampati sul modello, vengono di
seguito illustrate le corrispondenze con i dati presenti in procedura. -------------------------------- | P R I M A P A G I N A | -------------------------------- DATI RELATIVI AL DATORE DI LAVORO,ENTE PENSIONISTICO O ALTRO SOSTITUTO D'IMPOSTA
--------------------------------------------------------------------------------
Dati presenti nell'anagrafica ditta e nell'anagrafica dipendente nelle prime
maschere. Per verificare se si tratta di una persona fisica o di una societa`
viene testato il campo "Sesso" presente in anagrafica ditta; se trattasi di
persona fisica vengono ivi stampati i dati presenti in masch. 2 prg. A.1.1.
INDIRIZZO DEL DATORE DI LAVORO PER IL C.A.F. -------------------------------------------- Viene considerato l'indirizzo della prima maschera dell'azienda, se la sede attivita' e' valorizzata (in masch.3) allora viene preso l'indirizzo di quest' ultima. (non viene stampato l'indirizzo di posta e-mail) DIPENDENTE,PENSIONATO O ALTRO PERCETTORE DELLE SOMME ---------------------------------------------------- Quando si parla di "collegamento" a livello di dipendente, si intende che il
dipendente interessato ha valorizzato il campo "Azi/dip.lav.prec.fisc" (masch.7)
con il codice azienda/dipendente dell' anagrafica collegata. DOMICILIO FISCALE AL 31/12 O ALLA CESSAZ. DEL RAPPORTO DI LAVORO SE PRECEDENTE
------------------------------------------------------------------------------
Comune e provincia di residenza. Il codice comune viene preso automaticamente dall' archivio comuni P.1.S.
(codice ISTAT). DATI FISCALI DATI PER LA EVENTUALE COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI 1) REDDITI DI LAVORO DIPENDENTE O ASSIMILATI PER I QUALI E' POSSIBILE
FRUIRE DELLE DETRAZIONI "Imponibile Irpef" (masch.9) + "Imponib. irpef terzi:" (masch.16)
- "Impon.irpef no detraz: " (masch. 9) + "Prest.inail:redd/../..:" (masch. 24) + "C.f./redd/../..:" (masch. 24) + "C.f./redd/../..:" (masch. 24) + "C.f./redd/../..:" (masch. 24) 2) REDDITI ASSIMILATI A QUELLI DI LAVORO DIPENDENTE PER I QUALI NON E'
POSSIBILE FRUIRE DELLE DETRAZIONI "Impon.irpef no detraz: " (masch. 9) 3) NON GESTITO ( LAVORO SOMMERSO ) 4) PERIODO DI LAVORO IN GIORNI "Progr.giorni detraz.:.. " (masch.9) + se esiste il collegamento
(masch.7) la sommatoria dei campi "Progr.giorni detraz." delle anagrafiche collegate. 5) RITENUTE IRPEF "IRPEF pagata" (masch.9) + "Irpef terzi pagata" (masch.16) - "Irpef a credito a.c." (masch. 9) + "Prest.inail:../irpef/..:" (masch. 24) + "C.f.:../irpef/../..:" (masch. 24) + "C.f.:../irpef/../..:" (masch. 24) + "C.f.:../irpef/../..:" (masch. 24) + "20 Terrem.1001 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5
6) APPLICAZIONE MAGGIORE RITENUTA Se in tabella fiscale del dipendente "Aliquota Irpef1" > 18.00 o "Aliquota Irpef2" > 24.00 o "Aliquota Irpef3" > 32.00 o "Aliquota Irpef4" > 39.00 o "Aliquota Irpef5" > 45.00 allora viene barrata la casella. 7) ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF "Addiz.reg.dovuta a.c.:" (masch.9) + "24 Terrem.add.reg.sosp:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5
8) ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF "Addiz.com.dovuta a.c.:" (masch.9) + "21 Terrem.add.com.sosp:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5
9) RITENUTE IRPEF SOSPESE "20 Terrem.1001 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5
10) ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF SOSPESA "24 Terrem.add.reg.sosp:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5
11) ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF SOSPESA "21 Terrem.add.com.sosp:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5
12) PRIMO ACCONTO IRPEF TRATTENUTO NELL' ANNO "Vers. 1a rata. irpef 730:" (masch.21) (Dichiarante + Coniuge) 13) SECONDO O UNICO ACCONTO IRPEF TRATTENUTO NELL' ANNO "Vers. 2a rata. irpef 730:" (masch.21) (Dichiarante + Coniuge) 14) NON GESTITA 15) CREDITO IRPEF NON RIMBORSATO "Monte cred/deb.irpef 730" - "Vers. cred/deb.irpef 730" , sempre che si tratti di credito (segno negativo) (masch.21) 16) CREDITO DI ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF NON RIMBORSATO "Monte cred/deb.add.reg. 730:" - "Vers. cred/deb.add.reg. 730:" ,
(Dichiarante + Coniuge) sempre che si tratti di credito (segno negativo) (masch.21) 17) CREDITO DI ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF NON RIMBORSATO "Monte cred/deb.add.com.730:" - "Vers. cred/deb.add.com.730:" , (Dichiarante + Coniuge) sempre che si tratti di credito (segno negativo) (masch.21) 18) 19) DETRAZIONI (masch.9) 20) DETRAZIONE PER ONERI "Detr.irpef su oneri :" (masch.9) 21) TOTALE ONERI PER I QUALI E' PREVISTA LA DETRAZIONE D'IMPOSTA 1 - SPESE SANITARIE "Spese sanitarie:" (masch.24). L'importo e' decurtato di L. 250.000 (E.129,11) 2 - SPESE SANITARIE PER FAMILIARI A CARICO Non gestito 3 - SPESE SANITARIE PER PORTATORI DI HANDICAP "Spese x la deambulazione:" (masch.24) 4 - SPESE PER VEICOLI PER I PORTATORI DI HANDICAP "Spese veicoli x handicap :" (masch.24) 5 - SPESE PER L'ACQUISTO DI CANI GUIDA "Spese mantenim.cani guida" (masch.24) 6 - SPESE VETERINARIE Non gestito 7 - INTERESSI PER MUTUI IPOTECARI PER ACQUISTO ABITAZIONE PRINCIPALE
"Interes.abitaz.princ.:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.interes.1a casa" (Tabella fiscale masch.IV)
8 - INTERESSI PER MUTUI IPOTECARI PER ACQUISTO ALTRI IMMOBILI "Interes.altri immobil:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.inter.altr.case" (Tabella fiscale masch.IV)
9 - INTERESSI PER MUTUI CONTRATTI NEL 1997 PER RECUPERO EDILIZIO "Interes.recupero edil:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.inter. restauri" (Tabella fiscale masch.IV)
10 - INTERESSI PER MUTUI IPOTECARI PER COSTRUZIONE ABITAZIONE PRINCIPALE "Interes.x adibire 1a casa" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.interes.1a casa" (Tabella fiscale masch.IV)
11 - INTERESSI PER PRESTITI O MUTUI AGRARI "Interes.mutui agrari :" (masch.24) 12 - ASSICURAZIONI SULLA VITA, GLI INFORTUNI,L'INVALIDITA E NON AUTOSUFFICIENZA "Assicur.vita e infort:" (masch.24) col tetto cosi' determinato:
tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.assicuraz.vita :" (tabella fiscale masch.IV)
13 - SPESE PER ISTRUZIONE "Spese corsi/universit:" (masch.24) 14 - SPESE FUNEBRI "Spese funebri ...:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detraib.spese funebr" (Tabella fiscale masch.IV)
15 - EROGAZIONI LIBERALI AI PARTITI POLITICI "Erogaz.partiti polit.:" (masch.24) 16 - EROGAZIONI LIBERALI ALLE ONLUS "Erogaz.liberali x onlus .:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di L. 4.000.000
(E. 2065,83)
17 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DELLE ASSOCIAZIONI SPORTIVE DILETTANTISTICHE "Erogaz.associaz.sportive" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di L. 2.000.000
(E. 1032,91)
18 - EROGAZIONI LIBERALI ALLE SOCIETA' DI MUTUO SOCCORSO "Contr.enti mutuo soccorso:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di L. 2.500.000
(E. 1291,14)
19 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DELLE ASSOCIAZIONI DI PROMOZIONE SOCIALE
Non gestito 20 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DELLE SOCIETA' DI CULTURA BIENNALE DI
VENEZIA "Erogaz. Biennale Venezia" (masch.24) 21 - SPESE RELATIVE A BENI SOGGETTI A REGIME VINCOLISTICO Non gestito 22 - EROGAZIONI LIBERALI PER ATTIVITA' CULTURALI ED ARTISTICHE Non gestito 23 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DI ENTI OPERANTI NELLO SPETTACOLO
Non gestito 24 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DI FONDAZIONI OPERANTI NEL SETTORE
MUSICALE Non gestito 25 - ALTRI ONERI DETRAIBILI "Altri oneri detraibil" (masch.24) 22) TOTALE DETRAZIONI "Detrazioni totali" (masch.9) + "Detr. irpef su oneri:" (masch.9)
(*) Se le detrazioni superano l'imposta dovuta, come detrazioni totali viene
esposta l'imposta, e non vengono azzerate le singole detrazioni , ma la-
sciate le teoriche spettanti. 23) TOTALE ONERI ESCLUSI DALL'IMPONIBILE INDICATO NEI PUNTI 1 E 2 - CONTRIBUTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI OBBLIGATORI "Contr.previd.obbligatori" (masch.15) - ONERI CONTRIBUTIVI RELATIVI AI SERVIZI DOMESTICI "Contrib.servizi domestici" (masch.15) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di L. 3.000.000 (E. 1549,37) - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DI ISTITUZIONI RELIGIOSE "Erogaz.istituti religiosi:" (masch.15) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.deduc.erog.religiose" (Tabella fiscale masch.IV) - CONTRIBUTI PER I PAESI IN VIA DI SVILUPPO "Contrib.paesi terzo mondo:" (masch.15) - SPESE MEDICHE E DI ASSISTENZA DEI PORTATORI DI HANDICAP "Spese portatori handicap:" (masch.15) - ASSEGNO PERIODICO CORRISPOSTO AL CONIUGE "Assegno coniuge separato:" (masch.15) - ALTRI ONERI DEDUCIBILI "Altri oneri deducibili ..:" (masch.15) 24) CONTRIBUTI PER PREVIDENZA COMPLEMENTARE ESCLUSI DALL'IMPONIBILE DI CUI PUNTI 1 E 2 Solo se si tratta di fdi Dlgs 124/93 (campo "Tipo tassaz.fondo" = 0)
viene stampato ; "Detraz.da impon.Irpef.:" (masch.23) Se il campo "Detraz.da impon.Irpef" non e' maggiore del campo "Imp.an-
nuale da dipen.:" allora viene sommato anche il campo "Imp.annuale da
ditta :" Se si tratta di dirigenti nuovi iscritti Previndai di prima occupazione
dal 28/4/1993 (campo "S.Previndai/Man.CE" > 1) viene sommato il conte-
nuto del campo "04 Progr.contr.previndai:" di maschera 19. N.B. altre considerazioni riguardo questa casella sono presenti nella sezione ANNOTAZIONI presente piu' avanti nel manuale. 25) CONTRIBUTI PER PREVIDENZA COMPLEMENTARE NON ESCLUSI DALL'IMPONIBILE
"Imp.annuale da dipend.:" + "Imp.annuale da ditta :" (masch.23) - "Detraz.da impon.irpef:" (masch.23) Se il campo "Detraz.da impon.Irpef" non e' maggiore del campo "Imp.an-
nuale da dipen.:" allora dalla differenza viene escluso l'importo
della ditta. 26) T.F.R DESTINATO AL FONDO "Imp.annuale da t.f.r.:" (masch.23) 27) NON GESTITO 28) ASSISTENZA MEDICA DI BASE 1993 RESTITUITA "Rest.tassa medico.....:" (masch.16) 29) CONTRIBUTI VERSATI A ENTI E CASSE AVENTI ESCLUSIVAMENTE FINE ASSISTENZIALE. "Versam.a casse assist:" (masch.9) N.B. altre considerazioni riguardo questa casella sono presenti nella sezione ANNOTAZIONI presente piu' avanti nel manuale. 30) PRESENZA DI ASSICURAZIONI SANITARIE STIPULATE DAL DATORE DI LAVORO.
"Presenza assic.sanit...:" (masch.7) se ha valore 1 allora viene stampata la "X" INCAPIENZA IN SEDE DI CONGUAGLIO 33) IRPEF DA TRATTENERE DAL SOSTITUTO SUCCESSIVAMENTE AL 28 FEBBRAIO.
"Irpef da tratt.da marzo:" (masch.15). 34) IRPEF DA VERSARE ALL'ERARIO DA PARTE DEL DIPENDENTE "Irpef da versare(CUD34):" (masch.15). REDDITI EROGATI DA ALTRI SOGGETTI 35) TOTALE IMPONIBILE CONGUAGLIATO GIA' COMPRESO NEL PUNTO 1 Se "Imponibile Irpef"(masch.9) + "Imponib. irpef terzi:" (masch.16)
- "Impon.irpef no detraz: " (masch.9) del record del datore di lavoro precedente e' maggiore di zero l'importo
"Imponibile Irpef" (masch.9) + "Imponib. irpef terzi:" (masch.16)
viene esposto nella casella 35. 36) TOTALE IMPONIBILE CONGUAGLIATO GIA' COMPRESO NEL PUNTO 2 Se "Impon.irpef no detraz: " (masch.9) dei record del datore di lavoro precedente e' maggiore di zero
viene esposto nella casella 36. - PER REDDITI PERCEPITI CON ALTRO DATORE DI LAVORO (INAIL) : 35) IMPONIBILE CONGUAGLIATO "Prest.inail:redd/../../..:" (masch.24) - PER REDDITI PERCEPITI CON ALTRO DATORE DI LAVORO (CASSE EDILI O ALTRI):
35 ) IMPONIBILE CONGUAGLIATO "C.f./redd/../../..1:"(masch.24) o "C.f./redd/../../..2:"(masch.24) o "C.f./redd/../../..3:"(masch.24) COMPENSI RELATIVI AGLI ANNI PRECEDENTI SOGGETTI A TASSAZIONE SEPARATA (da non indicare nella dichiarazione dei redditi) 47) TOTALE COMPENSI ARRETRATI PER I QUALI E' POSSIBILE FRUIRE DELLE DETRAZIONI "Imp.irpef.arretr.a.p." (masch.9) 48) TOTALE COMPENSI ARRETRATI PER I QUALI NON E' POSSIBILE FRUIRE DELLE DETRAZIONI "Arretrati no detraz." (masch.9) 49) TOTALE RITENUTE OPERATE "Irpef su arretr. a.p." (masch.9) + "Irpef arretr.no detr.:" (masch.9)
+ "22 Terrem.1002 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5
50) RITENUTE SOSPESE "22 Terrem.1002 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5
INDENNITA' DI FINE RAPPORTO, ALTRE INDENNITA' E SOMME SOGGETTE A TASSAZIONE SEPARATA (da non indicare nella dichiarazione dei redditi) 57) INDENNITA', ACCONTI, ANTICIPAZIONI E SOMME EROGATE NELL' ANNO Sommatoria dei campi: + "Tfr pagato / mese erog" (masch. 10) + "Acconti Tfr anno cor" (masch. 10) + "Anticipo tfr a.c. 1" (masch. 10) + "Anticipo tfr a.c. 2" (masch. 10) + "Alt. somme acconti/MM" (masch. 10) + "Alt. somme anticip/MM" (masch. 10) + "Altre somme sogg.Tfr/MM" (masch. 10) + "Inden. sostit.preavviso" (masch. 22) - "Contr.sostit.preavviso.:"(masch. 22) + "Incen.esodo sog.tfr50%:" (masch. 10) + "Imp.irpef arretr.a.p.:" (masch. 9) nel caso in cui "Tipo co.co.co." (masch.8) sia diverso da zero
58) ACCONTI ED ANTICIPAZIONI EROGATI IN ANNI PRECEDENTI "Antic. + Accon.tfr. ap" (masch.10) + (masch.11) + "Altr.somme sogg.tfr ap" (masch.10) + (masch.11) 59) RITENUTE OPERATE NELL'ANNO "Ritenute Tfr anno cor" (masch. 10) + (masch.11) + "Irpef su arretr.a.p.:" (masch. 9) nel caso in cui "Tipo co.co.co." (masch.8) sia diverso da zero
60) RITENUTE OPERATE IN ANNI PRECEDENTI "Riten.tfr acc.ant. a.p" (masch. 10) + (masch. 11) 61) QUOTA SPETTANTE... "Erede:.../percent:" (masch.7) N.B.: nelle annotazioni verra' distinta la quota TFR maturata fino al 31/12/2000
e quella invece maturata nel corso dal 2001. --------------------------------- | S E C O N D A P A G I N A | --------------------------------- DATI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI INPS ED INPDAI Viene compilata la sezione del CUD relativa adi dati previdenziali ed assistenziali se il dipendente in oggetto soddisfa ad almeno uno dei seguenti requisiti: . - Status diverso da 7 e 8; - Assicurazioni coperte, almeno una; - Competenze correnti maggiori di zero; - Altre competenze maggiori di zero; - Retribuzioni particolari (sezione 2); - Tot. annuo settimane a retr. ridotta (sezione 3); I dati relativi alla maggior parte delle caselle riguardanti l'ex modello O1M
vengono ricavati dall' anagrafica del dipendente (programma P.1.1); per cui, di
seguito, sara'indicato fra parentesi solo il numero di maschera in cui si trova
il campo . Codice fiscale.(in calce C.F.)........-> "Codice fiscale......" (masch.01).
S E Z I O N E 1 QUALIFICA : cas. 1) QUALIFICA ASSICURATIVA campo "Qualifica INPS" di maschera 1 con conversione delle qualifiche
part-time secondo le specifiche della tabella SD del 770: "Qualfica INPS " D -> Qualifica assicurativa 3 " C " Q " Y " 2 " Z " 7 " O " 1 " X " R " T " 4 " V " W " P " 5 Se il campo "Codice qualifica" (masch.1) e' uguale a 6 (Lavoratore a
domicilio) e si tratta di un dipendente interinale,verra' esposta la
qualifica assicurativa "B". E' importante notare che le qualifiche inps presenti nella procedura de-
vono essere quelle ex-01M , e non essere adeguate a quelle nuove, pena
errata compilazione della parte previdenziale . cas. 2) TEMPO PIENO/PARZIALE viene posto a "F" eccetto per le sottoqualifiche part-time e in presenza
di indicatore di dipendente part-time (campo "% orario rid./p.time" > 0
di masch.4) per cui viene posto a "P". cas. 3) TEMPO DETERMINATO/INDETERMINATO se campo "Stagionale" di maschera 2 > zero allora casella 3 = S, se campo "1=T.determ. 2=Sostituz" di masch. 2 > zero allora casella 3 = D,
se dipendente in contratto di formazione allora casella 3 = D se s/qualifiche 20, 29, 30 o 31 allora casella 3 = D altrimenti casella 3 = I Ente..................................-> di norma assume valore 1. Ha valore 2 se il dipendente e' un
dirigente industria (cod. qualifica 3
e se l'aliquota caricata nel campo
"Inpdai 1 / enpals 1" in tabella pre-
videnziale del dipendente,in masch.5,
e' valorizzato). Matricola Azienda.....................-> "Matricola INPS......" prg.A.1.1 m.5
o "Matricola Inpdai" m.8. Prov.lav..............................-> "Provincia di lavoro." (masch.02), se
non valorizzata viene ripresa quella
della sede attivita' dell' azienda.
Assicurazioni coperte ................-> "Assicurazione Ivs..." (masch.04)
"Assicurzione ds...." (masch.04).
"Assicurazione altre." (masch.04).
"Assicurazione FG...." (masch.04).
Competenze correnti ..................-> "Competenze correnti." (masch.16).
eventualmente scorporato delle retri-
buzioni per lavoranti a domicilio o
indennita' sostitutiva di preavviso.
Altre competenze......................-> "Altre competenze...." (masch.16).
Sett. Retr............................-> "Settimimane retribuite" (masch.16).
Giorni Retr...........................-> "Giorni retribuiti" (masch.16).
Mesi retributi nell'anno..............-> vettore di 12 mesi.... (masch.03).
Cod.contratto ........................-> "Cod.contratto INPS.." presente nella
tabella dati contrattuali, programma
P.2.2 (masch.01); se il campo "Codice
contratto Inps" del dipendente (masc.2)
fosse valorizzato, quest' ultimo sara'
considerato prioritario. In caso di passaggio di qualifica, nel
modello riguardante la prima qualifica
assicurativa viene SEMPRE stampato il
codice contratto presente nella masche-
ra 26 dell'anagrafica dipendente.
Tipo contratto.......................-> viene considerato l'ultimo carattere
alfabetico del precedente campo (es.
95R viene posto 95 nel campo 17, R
nella casella 18) Livello inquadr.....................-> "Livello inquadram.INPS" (masch.02). Se
non valorizzato viene considerato quel-
lo della tabella dati contrattuali
(P.2.2. mas.1). Per i passaggi di qua-
lifica fa fede salamente quella presen-
te in masch.26. Data cessazione.....................-> "Data dimis. o licenz.to" (masch.02)
viene stampato solo mese e giorno.
Tipo rapporto.......................-> "Tipo rapporto........." (masch.01).
[vedi utilita' prg.P.9.6.] Trasf. rapporto.....................-> "Trasformazione rapporto" (masch.02).
Settim.utili........................-> "Settimane utili......." (masch.16).
Accantonamento TFR Spettante........-> Se il dipendente non e'licenziato ,status
diverso da 1 o 2 verra' esposto il "Tfr
matur.31/12/a.c." (masch.10). altrimenti zero. Vengono, inoltre, eseguiti alcuni test
fissi, quali: - Per dirigenti o impiegati di aziende
agricole viene esposto lo zero.
(qual=2/3 e settore prev.>70 e <80).
- Per aziende pubbliche viene esposto 0.
(settore previd. >100 e < 110).
- Per aziende esattoriali e dipendenti
iscritti ai f.di speciali e' esposto 0.
("Tipo azienda.." = 6 e retribuzioni
particolari con Tipo = C ). COORD.ASSEGNI FAMILIARI (le seguenti 3 caselle saranno stampate solo nel caso al dipendente siano
stati erogati assegni nucleo familiare nella mensilita' di dicembre) A.N.F. Tabella......................-> In base alla composizione del nucleo
familiare al 31-12 viene determinato il
codice tabella appropriato,considerando
le tabelle vigenti dal 01-07-2001.
A.N.F. Nu.fam.......................-> "Nucleo familiare/..." (masch.3)
A.N.F. Classe.......................-> livello di reddito raggiunto in base al
"Reddito familiare" nella tabella espo-
sta in casella 25. S E Z I O N E 2 La compilazione del quadro non presenta particolari difficolta' in quanto tutti
i dati sono presenti nelle masch. 17 del dipendente. Meritano, pero', partico-
lare attenzione le retribuzioni dei lavoratori a domicilio (Tipo=D) e Indennita'
sostitutiva di preavviso (Tipo=P), in quanto il campo "Retr.part.importo" viene
scorporato in modo automatico dalle retribuzioni correnti. Per i passaggi di qualifica le maschere sono 27 e 28. S E Z I O N E 3 Tutti i dati richiesti sono presenti nelle maschere 16 dell'anagrafica
del dipendente.Per la casella 53 "Contributi trattenuti al lavoratore":
- vengono sommate le ritenute presenti in masch.12 del dipendente, ma solo quelle che hanno valore 1 (Inps) o 4 (Inpdai) nei campi "N.Ente
rit..." di masch.7 della tabella previdenziale prg. P.2.B., decurtato
eventualmente, dell'importo caricato nel campo "Ritenute previd. operate:"
(masch. 26) in caso di passaggi di qualifica. I CONTRIBUTI DOVUTI ALL'INPS. "Contr.inps vers.0-1-2:" (masch.7) 0 -> Sono stati interamente versati (cas.54) 2 -> Sono stati parzialmente versati (cas.55) 1 -> Non sono stati versati (cas.56) Se il programma segnala l' esistenza di un carattere diverso do 0-1-2 , si pre-
ga di entrare e controllare il campo. DIRIGENTI INDUSTRIA Per quanto riguarda i dirigenti industria viene suddivisa la parte previden-
ziale in 2 prospetti; il primo contenente i dati riferiti all' Inps (come ex.
O1M), la seconda riferita ai dati Inpdai (ex.DAP/12). Le particolarita' da se-
gnalare sono riferite alla parte Inpdai ed in particolare: - per la compilazione della casella 5 viene prelevata la Matricola Inpdai
presente nella maschera 11 dell' azienda - per la compilazione della competenze correnti viene prelavato l' imponibile
reale Inpdai I (P.1.1.m.12) e quindi ci potrebbero essere delle differenze con
la parte Inps (Competenze correnti + Altre competenze) per effetto degli
arrotondamenti. - La casella 53 viene compilato solamente in seno alla sezione Inpdai - I punti 12,13,14,17,18,19,23,25,26,27 non vengono compilati PASSAGGIO DI QUALIFICA. Se, nell' anno di riferimento, siamo in presenza di qualifiche assicurative
diverse, le considerazioni fatte sino ad ora valgono anche per il secondo model-
lo; in questo caso, pero', i dati vengono prelevati dalle maschere 26,27 e 28.
DIPENDENTI STAGIONALI. In presenza di dipendenti il cui rapporto di lavoro, nell' anno, ha subito
una o piu' interruzioni (stagionali), bisogna compilare un solo modello. In tale
caso avremo piu' record anagrafici per lo stesso lavoratore,per cui occorre
operare nel modo seguente : -a) costruire una "catena" utilizzando il campo "Azi/Dip.lav.prec.fisc" in
maschera 7 facente capo all'ultimo codice in ordine temporale; Alla stessa stregua bisogna valorizzare correttamente anche il campo
"Azi/Dip.lav.succ.fisc" maschera 7 del dipendente collegato. Esempio: Dipendente Rossi ha lavorato dal 01 gennaio al 31 marzo con cod. 100
e dal 31 giugno al 31 dicembre con codice 150, sempre nella stessa
azienda. Cod. Status Cod.lav.precedente fisc. Cod.lav.successivo fisc.
________________________________________________________________________
| 100 | 1 o 8 | 0000 | 0150 |
| 150 | NO 8 e 7 | 0100 | 0000 |
________________________________________________________________________
Durante la normale gestione sara' l' aggiornamento di fine mese (P.5.E) a
valorizzare il collegato successivo. Per la parte previdenziali valgono le
stesse regole , solamente i collegamenti saranno fatti con i campi "Azi/dip
lav.prec.prev" e "Azi/dip lav.suc.prev" , sempre nella maschera 7 del P.1.1.
S E Z I O N E 4 (COLLAB.COORDINATE E CONTINUATIVE) DATA INIZIO .........................-> 01/01/2001 se non e' un assunto nell'
anno, altrimenti data di assunzione.
DATA FINE ...........................-> 31/12/2001 se non e' un licenziato
nell' anno, altrimenti data di licenziamento. COMPENSI CORRISPOSTI ................-> "01 Imp. inps/pensione:" (masch.12)
CONTRIBUTI DOVUTI ...................-> "01 Rit. inps/inpdai..:" x 3 (masch.12)
CONTRIBUTI TRATTENUTI................-> "01 Rit. inps/inpdai..:" (masch.12)
CONTRIBUTI VERSATI ..................-> "01 Rit. inps/inpdai..:" x 3 (masch.12)
-------------------------------- | T E R Z A P A G I N A | -------------------------------- ANNOTAZIONI se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg A.1.1 masch.5 allora nelle annotazioni verranno esposte le seguenti diciture : "Ritenute sospese : cas(59) L." "Contributi sospesi : cas(53) L." Dove : - La rit. sospesa cas(59) si trova nel campo "23 Terrem.1012 sospesa"
- I contrib. sospesi cas(53) si trova nel campo "19 Terrem.rit.sosp.a.c"
tutti in masch.18 del dipendente. N.B. : Poiche' le ritenute fiscali e previdenziali sospese sono la somma
di eventuali dipendenti collegati a livello fiscale e previdenziale,
bisogna fare attenzione che se c'e' un dipendete collegato in diversa
azienda, bisogna anche qui,valorizzare l'indicatore "Eventi sismici".
Se il campo "Imponib. irpef terzi" (masch.16) e' valorizzato, viene riportata
nelle annotazioni la dicitura : "Compensi corrisposti da terzi (gia' compreso al punto 1)..L. ". Se il campo "Presenza assic.sanit...:" (masch.7) e' valorizzato e per cui
la casella 30 e' barrata, verra' esposta nelle note la seguente dicitura:
"Puo' essere presentata la dichiarazione dei redditi per far valere deduzioni o detrazioni d'imposta relative a spese sanitarie rimborsate per
effetto di assicurazioni stipulate dal datore di lavoro". Se il campo "Versam.a casse assist:" (masch.9) e' valorizzato verra' esposta
nelle note la seguente dicitura: "Non puo' essere presentata la dichiarazione dei redditi per far valere
deduzioni o detrazioni d'imposta relative a spese sanitarie rimborsate
per effetto di contributi versati a enti o casse di fine assistenziale".
Se sono valorizzate entrambe le casella 30) e 29), viene stampata la prima
ipotesi. Se e' valorizzato il punto 33 "Irpef da tratt.da marzo:" (masch.15) verra' esposta nelle annotazioni la seguente dicitura : "Sulla somma certificata nel punto 33 sono dovuti gli interessi nella misura dell'0,50 per cento mensile". Se l'importo esposto in casella 29 "Versam.a casse assist:" (masch.9) e' superiore a lire 7.000.000, Euro 3615,20 (importo che deve essere caricato nella tabella fiscale prg. P.2.7 masch.4 "Mass.esente versam.a enti:") la differenza verra' esposta nelle note con la seguente dicitura: "La quota di L ..., gia'compresa nel punto 29 ha concorso a formare il reddito." Se il campo "Retribuzioni in natura.:" (masch.22) e' valorizzato verra' esposto la seguente dicitura nelle annotazioni:
"Compensi in natura ..L ". Se il campo "Erogaz.liberali ar.48:" (masch.8) e' valorizzato verra' esposto la seguente dicitura nelle annotazioni:
"Erogazioni liberali ..L ". Se la casella 23 e' valorizzata allora verra' esposto la seguente dicitura
nelle annotazioni: "Nel caso della presentazione della dichiarazione dei redditi gli oneri
indicati nel punto 23 non devono essere considerati". Se il campo "Addiz.com.dovuta a.c.:" (masch.9) e' uguale a zero (e pero' il campo "Addiz.reg.dovuta a.c.:" (masch.9) maggiore di zero)
e l'aliquota presente nell'archivio P.1.S del relativo comune di residenza
del dipendente e' valorizzata, allora verra' esposto la seguente dicitura
nelle annotazioni: "L'addizionale comunale per l'anno 2001 era dovuta, ma non e' stata calcolata
e quindi versata, causa interruzione del rapporto di lavoro prima del 31/12
2001. Se il campo "Addiz.reg.dovuta a.c.:" - "Addiz.reg.versata a.c:" (masch.9)
e' uguale a zero allora verra' esposto la seguente dicitura nelle annotazioni:
"La addizionale di cui al punto 7 e' stata interamente trattenuta." Se il campo "Addiz.com.dovuta a.c.:" - "Addiz.com.versata a.c:" (masch.9)
e' uguale a zero allora verra' esposto la seguente dicitura nelle annotazioni:
"La addizionale di cui al punto 8 e' stata interamente trattenuta." Se la casella 57 e' valorizzata, nelle annotazioni andranno esposte nelle
annotazioni le seguenti diciture : "TFR : quota maturata fino al 31/12/2000...L." e "TFR : quota maturata dal 2001 ............L." Se "Addiz.reg.versata a.c:" (masch.9) + "Prest.inail:../../region./..:" + "C.f./../../reg/..1:" + "C.f./../../reg/..2:" + "C.f./../../reg/..3:" (masch.24) e' maggiore di zero allora la pecedente somma verra' esposta con la seguente dicitura : "Addizionale regionale anno 2001 gia' pagata ...L."
Se "Addiz.com.versata a.c:" (masch.9) + "Prest.inail:../../../comun.:" + "C.f./../../../com1:" + "C.f./../../../com2:" + "C.f./../../../com3:" (masch.24) e' maggiore di zero allora la pecedente somma verra' esposta con la seguente dicitura : "Addizionale comunale anno 2001 gia' pagata ...L."
Se "Rivalutaz.liquidata :" (masch.11) e' maggiore di zero e di conseguenza "Imposta riv:saldo...:" + "Imposta riv:totale..:" (masch.11) allora verra' esposta la seguente dicitura : "Rivalutazione pagata nell'anno L........,imposta 11% L........." DIPENDENTI CON PIU' RAPPORTI DURANTE L'ANNO "Stampa in annot.prec.rapp.(S/s/N)" : Nel caso di piu' rapporti di lavoro durante l' anno con lo stesso datore di
lavoro, o con altri datori di lavoro (conguaglio progressivo), viene seguito
il collegamento "Azi/Dip.lav.prec.fisc" , scomponendo solamente gli imponibi-
li (cas.35 e 36) nel caso di datori di lavoro diversi da quello attuale (test
su codice fiscale). Per facilitare i controlli da parte dello studio,e di
aiuto al dipendente e stata inserita a livello di programma la richiesta
"Stampa in annot.prec.rapp.(S/s/N)" : - se "S", per il dipendente, nel caso abbia avuto piu' rapporti di lavoro nell'
anno verra' esposta nelle annotazioni, per ogni rapporto, il codice fiscale
dell'azienda,la data di assunzione e la data di licenziamento. Le date di assunzione e licenziamento vengono prese dall'anagrafica del
dipendente (corrente e dei precedenti fiscalmente collegati). - Se "s", di utilita' allo studio, nel caso il dipendente abbia avuto piu'
rapporti di lavoro nell'anno, nelle annotazioni verra' esposta la "catena fiscale" di questi rapporti, riportando come dati il codice azienda,
codice dipendente, imponibile, status, data assunzione e licenziamento.
GESTIONE EREDI Nel caso di utilizzo del modello per la certificazione dei redditi corrisposti
agli eredi del lavoratore dipendente deceduto, agire nel modo seguente:
Dipendente deceduto : (ms.7) "1=deceduto 2=erede:" 1 --------------------- (ms.7) "Codice erede....:" codice dell' anagrafica del
primo erede della "catena".
Erede...............: (ms.7) "1=deceduto 2=erede:" 2 --------------------- (ms.7) "Codice erede....:" eventuale codice dell' erede
successivo. (ms.1) "Status.....:" 8 In tale modo il programma stampa un modello intestato al lavoratore deceduto ,
con i compensi a lui corrisposti, e tanti modelli certificazione quanti sono
gli eredi del lavoratore defunto, con: DIPENDENTE O ALTRO PERCETTORE DELLE SOMME i dati anagrafici dell' erede stesso COMPENSI O INDENNITA' CORRISPOSTI NEL 2001 i compensi ed indennita' corrisposti all'erede
(quelli tassati all' aliquota minima) , mentre
il t.f.r. viene indicato quello del defunto, con
l' indicazione della percentuale spettante.
ALTRI DATI PER LA COMPILAZIONE DEll'EVENTUALE DICHIARAZIONE DEI REDDITI vengono stampati nelle annotazioni i dati anagrafi-
ci del defunto stesso nella forma proposta a video.
CONGUAGLIO RITENUTE PRECEDENTE DATORE DI LAVORO Nel caso dobbiamo stampare un' unico modello per i dipendenti che nello
stesso periodo di imposta abbiano intrattenuto un precedente rapporto di lavoro
e si siano avvalsi della facolta' di chiedere al nuovo datore di lavoro di ef-
fettuare i conguagli tenendo conto dei redditi precedentemente percepiti, biso-
gna creare una "catena" utilizzando il campo "Azi/dip.lav.prec.fisc:" presente
nella maschera 7 dell ' anagrafica del dipendente, cosi' facendo viene eseguita
una sommatoria dei compensi, ritenute, detrazioni, ecc,. L' indennita' di fine rapporto viene riportata se appartenente allo stesso
datore di lavoro. Se i dipendenti "collegati" appartengono tutti
alla stessa ditta ( stesso codice fiscale ) viene eseguita la sommatoria
ma non stampato il "di cui". N O T E : Di seguito riportiamo una specifica di alcuni campi non valorizzati durante
l' anno: - "Redditi assimilati a quelli del lavoro dipendente per i quali non e'possibile
fruire delle detrazioni" punto 2. Tali somme durante l' anno sono state
accumulate nella casella reddito imponibile,per cui dovete indicarle nel campo
"Impon.irpef no detraz: " (masch.9), essendo un di cui, sara' compito del
programma di stampa scomputarli dalla casella 1).