Il Modello I.S.A. costituisce parte integrante del modello Redditi ed è utilizzato per la dichiarazione dei dati rilevanti ai fini dell'applicazione e dell’aggiornamento degli Indici Sintetici di Affidabilità fiscale.

Gli I.S.A. sono disciplinati dall’articolo 9-bis del Decreto legge 24 aprile 2017, n. 50 ed hanno sostituito in toto gli Studi di Settore.

Il programma P.8.R., da eseguire negli archivi dell'anno precedente, consente di stampare il Quadro A di suddetto modello, che riporta i dati del personale addetto all’attività.

I dati calcolati vengono archiviati nell’archivio P.8.S., dove possono essere modificati manualmente. Dopo aver operato eventuali modifiche, è sufficiente eseguire il P.8.R. con l'opzione "Stampa da Archivio".

Numero dipendenti
Il numero di dipendenti viene conteggiato testando la qualifica/sottoqualifica presente nell' archivio mensile dipendente (P.1.2.).

Giorni

Il programma esegue una sommatoria del campo "Giorni/Ore Previd. ex-dm10" sia per i dipendenti a tempo pieno che part-time.

Per ciascun dipendente part-time la sommatoria delle ore viene divisa per 40 (o per il contenuto del campo "Orario settimanale" del P.2.H. se valorizzato). Il risultato viene moltiplicato per 6 e arrotondato all'unità superiore (se l'ultima cifra meno significativa è >= 5). Il dato è presente in P.1.2. maschera 4C. Il valore così ottenuto corrisponde al numero dei giorni retribuiti di un dipendente da accumulare con gli altri dipendenti part-time per ottenere il totale aziendale.

Alle giornate di P.1.2. si sommano:

• per i dipendenti full-time quelle del campo "Giorni c.i.g. a zero ore" presenti nell'archivio P.1.L.

  N.B. nelle settimane con 5 giorni di c.i.g. a 0 ore e 5 giorni lavorabili vengono conteggiati 6 giorni per comprendere la sesta giornata

• per i dipendenti part-time vengono sommate le "Ore di c.i.g. totali" presenti nell'archivio P.1.L.

  Le ore vengono divise per 40 (o per il contenuto del campo "Orario settimanale" del P.2.H. se valorizzato) ed il risultato moltiplicato per 6 e arrotondato all'unità superiore (se l'ultima cifra meno significativa è >= 5)

Le sottoqualifiche part-time sono: 1, 2, 6, 10 , 13, 14, 19, 23, 24, 28, 30, 34, 36, 37, 38, 40, 43, 47, 49, 51, 53, 55, 57, 61, 63, 65, 67, 69, 74, 75, 79, 81, 82, 83, 89, 91, 92, 93, 94, 95 e 96.  

Percentuale

La percentuale di lavoro prestato per i familiari, i soci e gli associati viene ricavata sommando 100 per i soggetti impiegati a tempo pieno ("% orario ridotto" pari a 0) o sommando il contenuto del campo "% orario ridotto" di maschera 2.A del P.1.1 per i soggetti part-time.

Cassa integrazione o istituti simili (rigo A12 per il modello "Impresa")

Il calcolo dei giorni di assenza per c.i.g. si ottiene sommando:

• le "Ore sospensione per mancanza di lavoro" presenti in P.1.2. maschera 8.C
• le ore di c.i.g. dell'anno del singolo dipendente presenti in P.1.L. nel campo "Ore di c.i.g. totali"

  Per i dipenenti full-time, si divide il valore ottenuto per i giorni lavorabili della settimana (ricavati dividendo il campo "Orario settimanale" di P.2.H.) per 5 e arrotondando il risultato all'unità superiore (se l'ultima cifra meno significativa è >= 5)

  Per i dipendenti part-time, la sommatoria delle ore di c.i.g. viene divisa per 40 (o per il contenuto del campo "Orario settimanale" del P.2.H. se valorizzato) ed il risultato moltiplicato per 5 (e non per 6 in quanto, a differenza dei righi A01, A02 ed A03, nel rigo A12 da normativa non deve essere considerata la sesta giornata ma solo i giorni effettivi) e arrotondato all'unità superiore (se l'ultima cifra meno significativa è >= 5)

   

Soci e Associati e Collaboratori impresa familiare

I soci sono identificati dalla sottoqualifica 8. I  "Soci amministratori"  hanno il campo "Tipo rapporto" in P.1.1 maschera 2.E valorizzato a 1, 4 o 55. Un socio (sottoqualifica 8) è "Socio non amministratore" se il campo "Tipo rapporto" è diverso da 1, 4 o 55.

Gli "Amministratori non soci" sono i collaboratori con sottoqualifica 85 e il campo "Tipo rapporto" valorizzato a 1, 4 o 55.

Gli "Associati in partecipazione" hanno sottoqualifica 85 e il campo "Tipo Co.Co.Co." in P.1.1 msk 2.E valorizzato a 5, 7, 15 o 17.

I collaboratori dell'impresa familiare sono identificati dalla sottoqualifica 7 (rigo 12). Se però hanno il campo "Parente Datore Lavoro" valorizzato in P.1.1. maschera 2.C sono indicati nel rigo 13 "Familiari diversi da quelli punto 12". 

Codici attività di impresa

Per le aziende alle quali è stato abbinato uno dei seguenti codici attività verrà stampato sempre e solo il Quadro A del Modello I.S.A. con righi da A01 a A12:

011110, 011120, 011130, 011140, 011200, 011310, 011321, 011329, 011330, 011340, 011500, 011600, 011910, 011921, 011929, 011990, 012100, 012200, 012300, 012400, 012500, 012600, 012700, 012800, 012900, 013000, 015000, 016100, 016300, 016409, 021000, 022000, 023000, 024000, 014100, 014200, 014300, 014500, 014600, 014700, 014910, 014920, 014930, 014940, 014990, 016209, 017000, 107300, 108505, 016401, 106110, 106120, 106130, 106140, 081100, 081200, 089909, 099001, 237010, 237020, 237030, 101100, 101200, 101300, 108501, 108901, 133000, 139210, 139910, 141200, 141310, 141320, 141400, 141910, 141921, 141929, 143100, 143900, 329911, 152010, 152020, 162911, 221901, 222901, 161000, 162100, 162200, 162310, 162320, 162400, 162919, 162920, 293201, 301101, 302001, 303001, 310110, 310122, 310200, 310300, 310910, 310920, 310930, 310940, 310950, 310990, 329940, 331901, 331904, 952401, 952402, 104110, 104120, 107110, 472410, 131000, 132000, 139100, 139300, 105110, 105120, 221909, 222100, 222200, 222301, 222302, 222309, 222902, 222909, 273309, 329100, 329912, 331902, 232000, 233100, 233200, 234100, 234200, 234300, 234400, 234900, 016201, 243301, 251100, 251210, 251220, 252100, 252900, 253000, 255000, 256100, 257100, 257200, 257311, 259100, 259200, 259310, 259320, 259330, 259400, 259919, 259920, 259930, 259999, 282121, 310121, 329913, 331102, 331104, 331105, 331109, 332004, 332005, 433201, 267011, 267020, 273102, 325040, 325050, 331301, 162940, 141100, 142000, 477140, 151100, 151201, 151209, 231100, 231200, 231300, 231400, 231910, 231920, 231990, 331903, 235100, 235210, 235220, 236100, 236200, 236300, 236400, 236500, 236900, 221120, 383110, 383210, 383220, 383230, 467710, 467720, 254000, 256200, 257312, 257320, 266001, 275100, 275200, 279001, 281111, 281112, 281120, 281200, 281300, 281400, 281510, 281520, 282110, 282129, 282201, 282202, 282209, 282400, 282500, 282910, 282920, 282930, 282991, 282992, 282999, 283010, 283090, 284100, 284909, 289100, 289209, 289300, 289410, 289420, 289430, 289500, 289600, 289910, 289920, 289992, 289999, 291000, 292000, 293209, 303002, 304000, 309111, 309112, 309120, 309210, 309220, 325014, 331101, 331103, 331210, 331220, 331230, 331240, 331252, 331253, 331254, 331255, 331259, 331260, 331270, 331291, 331299, 331304, 332009, 952202, 244100, 321100, 321210, 321220, 321309, 325020, 181100, 181200, 181300, 181400, 182000, 581100, 581201, 581400, 581900, 592020, 241000, 242010, 242020, 243100, 243200, 243302, 243400, 244200, 244300, 244400, 244500, 245100, 245200, 245300, 245400, 301102, 301200, 331500, 259991, 261101, 261109, 261200, 262000, 263010, 263021, 263029, 264001, 265110, 265121, 265129, 265200, 266002, 266009, 267012, 271100, 271200, 272000, 273101, 273200, 273301, 274001, 274009, 279002, 279003, 279009, 282309, 282993, 284901, 289930, 289993, 293100, 321301, 325012, 325013, 325030, 329914, 331303, 331309, 331400, 332001, 332002, 332003, 332006, 332007, 332008, 620901, 951209, 108301, 108302, 463701, 191001, 201100, 201200, 201309, 201409, 201500, 201600, 201700, 202000, 203000, 204110, 204120, 204200, 205102, 205200, 205300, 205910, 205920, 205930, 205940, 205950, 205960, 205970, 205990, 206000, 211000, 212009, 325011, 382101, 171100, 171200, 172100, 172200, 172301, 172309, 172900, 102000, 103100, 103200, 103900, 104130, 104200, 106200, 108100, 108400, 108502, 108503, 108509, 108600, 108909, 109100, 109200, 110100, 110210, 110220, 110300, 110400, 110500, 110600, 110700, 139220, 139400, 139500, 139610, 139620, 139920, 139990, 162912, 162930, 172400, 192010, 192020, 192030, 192040, 201401, 205101, 221110, 239100, 239900, 259911, 264002, 268000, 282203, 282301, 289201, 302002, 309900, 322000, 323000, 324010, 324020, 329919, 329920, 329930, 329990, 331106, 331107, 331292, 331700, 331909, 351100, 351200, 351300, 351400, 352100, 352200, 352300, 353000, 360000, 370000, 381100, 381200, 382109, 382200, 383120, 390009, 491000, 492000, 511010, 511020, 512100, 521020, 522110, 522120, 522130, 522140, 522190, 522300, 522410, 522420, 522922, 531000, 552052, 561012, 611000, 612000, 613000, 619010, 619091, 619099, 701000, 949920, 949990, 772109, 772200, 772910, 772990, 773100, 773300, 773500, 773993, 773994, 773999, 871000, 872000, 873000, 879000, 452010, 452020, 452030, 452040, 454030, 960202, 960203, 960410, 960420, 960902, 960201, 561011, 561020, 561042, 105200, 107120, 107200, 108200, 108504, 472420, 561030, 561041, 563000, 683100, 411000, 429901, 681000, 682001, 682002, 551000, 552051, 559020, 952100, 952201, 433100, 433300, 433400, 433901, 433909, 439901, 900302, 920002, 932930, 960300, 862204, 869041, 552010, 553000, 932920, 461101, 461102, 461103, 461104, 461105, 461106, 461107, 461201, 461202, 461203, 461204, 461205, 461206, 461207, 461301, 461302, 461303, 461304, 461305, 461401, 461402, 461403, 461404, 461405, 461406, 461407, 461501, 461502, 461503, 461504, 461505, 461506, 461507, 461601, 461602, 461603, 461604, 461605, 461606, 461607, 461608, 461609, 461701, 461702, 461703, 461704, 461705, 461706, 461707, 461708, 461709, 461811, 461812, 461813, 461814, 461821, 461822, 461823, 461824, 461831, 461832, 461833, 461834, 461835, 461891, 461892, 461893, 461894, 461895, 461896, 461897, 461898, 461899, 461901, 461902, 461903, 461904, 477940, 331251, 581202, 631120, 631200, 951100, 960110, 960120, 494100, 494200, 390001, 412000, 421100, 421200, 421300, 422100, 422200, 429100, 429909, 431100, 431200, 431300, 439100, 439909, 812100, 812202, 812910, 812999, 813000, 493100, 493210, 493220, 493901, 493909, 521010, 522430, 522440, 432101, 432102, 432103, 432201, 432202, 432203, 432204, 432205, 432901, 432902, 432909, 433202, 562100, 562910, 562920, 501000, 502000, 503000, 504000, 522209, 772102, 773400, 853201, 791100, 791200, 799019, 771100, 771200, 772101, 773910, 773992, 439902, 773200, 773991, 931120, 931130, 931190, 931300, 855201, 932910, 829940, 853203, 855300, 031100, 031200, 032100, 032200, 452091, 452099, 522150, 522160, 951201, 952300, 952902, 952903, 952904, 952909, 829210, 829220, 471120, 471130, 471140, 471150, 472101, 472102, 472300, 472500, 472910, 472920, 472930, 472990, 472200, 478101, 478102, 478103, 478109, 478201, 478202, 478901, 478902, 478903, 478904, 478905, 478909, 477310, 477110, 477120, 477130, 477150, 477210, 477220, 471920, 474200, 474300, 475311, 475400, 475920, 475930, 475940, 475999, 476300, 476410, 476500, 477850, 931991, 451101, 451102, 451901, 451902, 454011, 454012, 453101, 453102, 453200, 454021, 454022, 467310, 467322, 467323, 467329, 467330, 467340, 467410, 467420, 475210, 475220, 475230, 475320, 475950, 476100, 476210, 477700, 952500, 477820, 477510, 477860, 462110, 462122, 462200, 462300, 462410, 462420, 464110, 464120, 464190, 464210, 464220, 464230, 464240, 464950, 476220, 463110, 463120, 463210, 463220, 463310, 463320, 463410, 463420, 463600, 463702, 463810, 463820, 463830, 463890, 463910, 463920, 464310, 464320, 464410, 464420, 464440, 464730, 465201, 465202, 464710, 464610, 464620, 464630, 464910, 464930, 464940, 466911, 475110, 475120, 475312, 475910, 475991, 464800, 475960, 477831, 477832, 477833, 477834, 477835, 477836, 477837, 477920, 477520, 464920, 464430, 464500, 477840, 477610, 465100, 466500, 466600, 477400, 466100, 475240, 474100, 477810, 464330, 466991, 476420, 477620, 473000, 467100, 467210, 467220, 467501, 467502, 467620, 465209, 466200, 466300, 466400, 466919, 466920, 466930, 466992, 466999, 472600, 479920, 471110, 471910, 471990, 477320, 477891, 477892, 477893, 477894, 477899, 477910, 477930, 462121, 463500, 464720, 464990, 466993, 466994, 467321, 467610, 467630, 467690, 469000, 479110, 479120, 479130, 479910.

Codici attività di lavoro autonomo

Per le aziende alle quali è stato abbinato uno dei seguenti codici attività verrà stampato sempre e solo il Quadro A del Modello I.S.A. con righi da A01 a A06:

691020, 711210, 711230, 691010, 692011, 692012, 692030, 862100, 862201, 862205, 749091, 711100, 869030, 750000, 749012, 749011, 711250, 721901.

Codici attività che possono essere riferiti sia ad impresa che a lavoro autonomo

Per le aziende alle quali è stato abbinato uno dei seguenti codici attività verrà stampato il Quadro A del Modello I.S.A. con righi da A01 a A06 se in A.1.1. maschera 1.A è compilato il cognome della persona fisica, con righi da A01 a A12 in caso contrario:

581300, 592010, 639100, 900301, 591400, 900400  931110, 932100, 932990, 721100, 721909, 722000, 851000, 852000, 853110, 853120, 853202, 853209, 854100, 854200, 855100, 855209, 855910, 855920, 855930, 855990, 856009, 861010, 861020, 861030, 861040, 862202, 869013, 869042, 881000, 889100, 889900, 920001, 920009, 931200, 931910, 931999, 552030, 552040, 692015, 692020, 712021, 712022, 742012, 749029, 781000, 782000, 783000, 799011, 801000, 802000, 803000, 812201, 812991, 821901, 822000, 829110, 829910, 829920, 900109, 900201, 900209, 952901, 960901, 732000, 743000, 823000, 522910, 522921, 532000, 742011, 742019, 742020, 702100, 731101, 731102, 731200, 702201, 702209, 829120, 856001, 649201, 661921, 661922, 661950, 662100, 662201, 662202, 662203, 662204, 662909, 741010, 741090, 591100, 591200, 591300, 592030, 601000, 602000, 619020, 639900, 749094, 749099, 774000, 821101, 821102, 821909, 829991, 829999, 960903, 960904, 960905, 960909, 741029, 741030, 683200, 811000, 869021, 869029, 862300, 711220, 799020, 931992, 900101, 900202, 900309, 711240, 712010, 749021, 749092, 749093, 862203, 862206, 862209, 869011, 869012, 582100, 582900, 620100, 620200, 620300, 620909, 631111, 631119, 631130, 741021, 692013.

Codici attività modelli CD20U e CD32U per cui viene stampato anche il quadro E con la suddivisione dei dipendenti per classi di età

Per le aziende alle quali è stato abbinato uno dei seguenti codici ATECO verrà stampato anche il Quadro E del Modello I.S.A. con righi da E01 a E04:

-Codici ATECO indicati nelle istruzioni del modello CD20U

016201, 243301, 243303, 251100, 251210, 251220, 252100, 252900, 253000, 255000, 256100, 257100, 257200, 257311, 259100, 259200, 259310, 259320, 259330, 259400, 259919, 259920, 259930, 259400, 259919, 259920, 259930, 259999, 282121, 310121, 329913, 331102, 331104, 331105, 331109, 332004, 332005, 433201. 

-Codici ATECO indicati nelle istruzioni del modello CD32U

254000, 256200, 257312, 257320, 266001, 275100, 275200, 279001, 281111, 281112, 281120, 281200, 281300, 281400, 281510, 281520, 282110, 282129, 282201, 282202, 282209, 282400, 282500, 282910, 282920, 282930, 282991, 282992, 282999, 283010, 283090, 284100, 284909, 289100, 289209, 289300, 289410, 289420, 289430, 289500, 289600, 289910, 289920, 289992, 289999, 291000, 292000, 293209, 303002, 304000, 309111, 309112, 309120, 309210, 309220, 325014, 331101, 331103, 331210, 331220, 331230, 331240, 331252, 331253, 331254, 331255, 331259, 331260, 331270, 331291, 331299, 331304, 332009, 952202.