Nel disciplinare criteri e modalità di liquidazione delle prestazioni a carico del Fondo di Tesoreria, la circolare n.70 del 3 aprile 2007 ha precisato che le prestazioni e/o anticipazioni poste a conguaglio dai datori di lavoro non possono essere superiori alle somme dagli stessi versate al Fondo Tesoreria ed ai contributi dovuti nel mese cui si riferisce l'erogazione della prestazione. Se si verifica la condizione specificata sopra, il P.5.5. "Calcolo contributi" riporterà una segnalazione ed imposterà un blocco dei contributi che non permette il versamento del DM10.

Il programma P.A.C. permette di gestire questa situazione in diversi modi:

• la ditta può scegliere di pagare il Tfr in mese successivo ai dipendenti per i quali nel mese in elaborazione non c'è capienza (gestione manuale dell'utente);
• la ditta può scegliere di pagare solo i dipendenti per i quali c'è capienza e inviare domanda all'Inps (tramite modelli FTES/01 e FTES/02) per un intervento diretto del Fondo Tesoreria per il pagamento di tale cifra direttamente al dipendente;
• nel caso di ditte collegate Irpef il cui datore di lavoro è il medesimo, la ditta può scegliere di compensare gli importi controllando la capienza totale di tutte le ditte collegate.

   

*** TIPO OPERAZIONE ***

Il calcolo della capienza è dato dal totale contributi (DM10 TOTALE A) al netto delle quote associative dei datori di lavoro (contributi di assistenza contrattuale) e degli esoneri contributivi.

Nel caso si scegliesse di compensare su ditte collegate è possibile :

• effettuare una simulazione dei dati e di come verranno compensati;
• aggiornare effettivamente il cedolino e i contributi (ai fine dell'UniEmens). Verranno creati delle anagrafiche fittizie in P.1.1 nelle ditte collegate nel quale il dipendente non ha lavorato, ma che partecipano alla compensazione;

  In questo caso dopo aver eseguito il P.A.C. NON BISOGNA ricalcolare i cedolini (P.5.2) e i contributi (P.5.5.). Nel caso venissero ricalcolati i contributi (P.5.5.) bisognerà cancellare manualmente i dipendenti fittizi creati in P.1.1.

   

Nel caso si scegliessi di liquidare fino a saturazione. per i dipendenti per i quali risulterà impossibile liquidare le somme di spettanza è possibile:

• lasciare all'utente la gestione manuale per il pagamento degli importi eccedenti nei mesi successivi, utilizzando in cedolino voci manuali di "Acconto T.f.r.";

oppure 

•  richiedere l'intervento diretto dell'Inps tramite la compilazione e l'invio dei modelli FTES/01 e FTES/02 (Cod. MV31 e MV32)

In questo secondo caso viene valorizzato l'indicatore "Mese recupero tfr da tesoreria" in P.1.1. msk.15.D con il valore 99. Sarà poi l'Aggiornamento di Fine Mese (P.5.E.) a valorizzarlo con il corretto mese di recupero del Tfr. Il programma liquida in ordine di importo TFR da liquidare, dall'importo più basso al più alto, con l'intento di liquidare quanti più dipendenti possibile.

Dopo aver eseguito il P.A.C. sarà necessario ricalcolare i cedolini (P.5.2) e i contributi (P.5.5.).

La stampa dei modelli FTES/01 e FTES/02 (Cod. MV31 e MV32) è gestita dal programma P.A.J: lanciare una prima volta il programma per controllare i dati e una seconda aggiungendo "Creazione file". Una volta ricalcolati i cedolini e i contributi non sarà più possibile riprodurre la stampa. Occorrerà azzerare gli indicatore nel P.1.1. e rilanciare il P.5.2. e il P.5.5. per riportarsi nella situazione iniziale.

 E' necessario aver eseguito il calcolo del cedolino e il calcolo dei contributi

COMPENSAZIONI MATRICOLE DIVERSE

Estratto circ 70/2007: "Ai fini delle operazioni descritte ai precedenti punti 5.1 e 5.2, si precisa che i datori di lavoro titolari di più posizioni contributive, in caso di incapienza, potranno effettuare il conguaglio sulla denuncia DM10/2 riferita alla posizione contributiva nella quale l’ammontare della contribuzione dovuta consenta detto recupero, ovvero su più posizioni, utilizzando i codici sopra indicati."