vedi circolare allegata alla revisione 09/2004, Controllate di averle fatte:
[S] ESEGUITO PRG. P.9.I. entrando in weuro NEGLI ARCHIVI ANNO 2004 per il
trasferimento delle deleghe, da archivi 2004 a archivi 2003 , stampate
negli archivi 2004 , ma di competenza 2003 [S] ESEGUITO PRG. P.9.V. entrando in weuro NEGLI ARCHIVI ANNO 2003 per la to-
talizzazione nell'archivio 770 (P.1.B.) delle compensazioni effettuate nel
corso del 2003 (assistenza fiscale, L662/96 ecc...) . Allo stato attuale
(rev.09-2004) dare "N" alle richieste "Addizionali S/N" e "Dettaglio S/N".
T R A S F E R I M E N T O ------------------------- [ ] ESEGUIRE PRG. P.7.2.0.(Stampa Cud/2004) negli archivi 2003. Il programma
genera un file al fine di riportare nel quadro SA gli stessi dati esposti
nel modello Cud. Oltre agli estremi delle ditte, digitate le seguenti
opzioni : - come stampante scegliere l'opzione "Visualizza" - Stampa Licenziati S - Stampa dipendenti in forza S - Stampa Laser N - periodo da considerare 1202 a 1203 E' consigliabile eseguire la stampa , o meglio la simulazione di stampa ,
e quindi la generazione del file, di un gruppo di ditte alla volta. Se di-
gitando F5 per uscire Vi appare l' errore "problemi di stampa coda 0024."
non preoccupateVi e' la coda di stampa che e' troppo grande, quindi Vi
visualizzera' solo parte dei modelli stampati , Esc per uscire. Prima di procedere al trasferimento deve essere stata eseguita la parte
relativa all' installazione del 770 . IMPORT DATI DA PROCEDURA PAGHE ------------------o------------------- [ ] Per eseguire l'importazione dei dati del 770 dalla procedura paghe operate
nel modo seguente : (a) mettere a "login:" tutti i terminali che operano nella procedura 770 ;
durante la fase di importazione ci deve essere un' unico terminale che
utilizza il 770 (b) da login digitate: easyeuro il terminale chiede la stampante x l'H.C.
digitate quella desiderata (c) da $ digitare: m (o easy se m non esiste), il terminale puo` rispondere
CI SONO DELLE STAMPE IN SPOOL SOSPESE Vuoi controllare quali sono (S/N) : rispondete N (d) il terminale entra nella maschera principale di EASYEURO digitate :
------------- ! PROCEDURE ! (invio) ------------- di seguito -------------------------------- ! E - PROCEDURA EASYTHEMA ! digitate: E -------------------------------- (e) alla richiesta - Dammi sigla file - digitate Invio o il Vostro gruppo
archivi (f) alla successiva richiesta - Studio : digitate 1 (invio) sulla - Password - digitate : Invio (g) sul menu delle procedure digitate : 7 ------------------------- ! 7. Dichiarazione 770 ! (invio)
------------------------- Ora siete nella procedura del 770, quindi i punti da (a) a (g) vanno
eseguiti ogni volta che dovete entrare in procedura Per trasferire i dati 770 dalle paghe in 770-easyeuro eseguite i punti
successivi : (h) Lanciare il programma: 4 - 2 [ 4. Programmi di servizio ] [ Ripresa dati thema/easyeuro ] che presenta questa videata : +----------------------------------------------------------------------------+
! Import dati per procedura 770 / semiministeriale - (f74200.03) !
! !
! R = Lancia Weuro su arch.anno precedente per import dati PAGHE !
! !
! E = Importa da CONTABILITA' di Easythema !
+----------------------------------------------------------------------------+
Puo' essere il caso che dando R vi dia errore di archivio mu/arc....., il caso
piu' ricorrente e' che la tabella dei path non sia coerente con i Vs. archivi,
magari dovuto al cambiamento di server rispetto all' anno precedente (es.da
Risc a sistemi SCO o Linux).In quest' ultimo caso, entrate nella fase "TABELLE
DI BASE" "D. Tabella dei path" e modificate la tabella come segue: Path archivi Thema anno precedente : /thema/cont/e01 ---> riga mantenuta ma priva di significato
Path archivi Euro anno precedente: /thema/cont/e01ap Path del file di import semiministeriale : /thema/cont (i) se digitate R entrate negli archivi weuro anno precedente - alla richiesta "Utente di Lavoro:" digitate: weuro date invio, non serve , o meglio non dovete selezionare l' anno.
- eseguite il prg. P.E.8.0 per le ditte delle quali volete trasferire
i dati 770 da weuro a easyeuro (note successive) - uscite da weuro e rientrate in easyeuro tramite il comando F4
Data : ______ Anno di riferimento : __ Da Azienda ...................: 0001 0000 0000 0000 0000 0000 0000
A Azienda ...................: 9998 0000 0000 0000 0000 0000 0000
Da mm/aa A mm/aa Quadro ST (mmaa)..............: __/__ __/__ Posizione Inail 0=anagrafica 1=mensile ........: __ Base ST SA/SB/SD Quadri da trasferire: S P S Archivio in elaborazione: _____ ____________________________________________
==============================================================================
Il programma di trasferimento quadri 770 ( P.E.8.0) deve essere lanciato negli
archivi anno 2003, il quale provvede alla creazione di una file sequenziale
(M77004W) sotto la cartella cont. Codice programma: P.E.8.0. RICHIESTE DA VIDEO: Data................................. -> Data di esecuzione programma Anno di riferimento.................. -> 03 Da Azienda .......................... -> Codice azienda iniziale A Azienda .......................... -> Codice azienda finale Quadro ST (mmaa)..................... -> periodo da considerare per la
l'importazione dei versamenti del
quadro ST. Posizione Inail 0=anagrafica 1=mensile : 0=preleva la posizione dall'anagra-
fica dipendente, 1=preleva la posi-
zione dall'archivio mensile P.1.2.
Quadri da trasferire................. -> vengono proposti i quadri da tra-
sferire, in linea di massima deve
essere dato "S" su tutti, almeno che
non siano state fatte delle corre-
zioni dopo un primo trasferimento,
e si voglia ritrasferire solo quel
particolare quadro. Momentaneamente
lasciare la "P" di "provisorio" sul
quadro ST , sempre per la questione
delle addizionali regionali. Vi ricordiamo che IL PROGRAMMA NON PUO' essere eseguito contemporaneamente da
piu' videi. NOVITA': eventuali segnalazioni di errori o di archivi non consoni vengono
segnalate solamente alla fine dell'eleborazione con un limite di
400 righe, con possibilita' di stamparle (F8) e non fermandosi ad
ogni errore. Rendere non bloccanti gli errori, e' si un vantaggio
in quanto con un solo lancio emergono tutti, pero' comporta che
se non vengono corretti il file e' prodotto ugualmente, pronto
per l'importazione in easy. DITTE COLLEGATE --------------- Il collegamento seguito dal programma di trasferimento dei dati del 770 e'
quello Irpef di maschera 9 delle aziende Una ditta e' elaborata singolarmente quando, il campo "Codice azienda madre"
di maschera 6 del prg. A.1.1 e' uguale a zero (0). Una ditta di codice XXXX e' considerata madre quando, il campo "Codice a-
zienda madre" contiene XXXX e il campo "Ind.collegamento IRPEF" e' uguale
a zero. L'elaborazione della ditta madre comporta il trasferimento anche dei dati
delle ditte "figlie", collegate tramite il campo "Ditta collegata IRPEF"
Non e' possibile eseguire singolarmente il trasferimento delle ditte figlie
Una ditta e' elaborata singolarmente quando, pur avendo il campo "Codice
azienda madre" valorizzato, ha il campo "Ind.collegamento IRPEF" uguale a 2
Una ditta di codice XXXX non e' elaborata quando, pur avendo il campo "Co-
dice azienda madre" uguale a XXXX, ha il campo "Ind.collegamento IRPEF"
uguale a 1 Una ditta di codice XXXX non e' elaborata quando, il campo "Codice azienda
madre" e' maggiore di zero e diverso da XXXX (dovrebbe essere un' azienda
figlia) Se il campo "Codice azienda easy770" in maschera 5 dell'azienda e' valoriz-
zato , in fase di trasferimento, il programma P.E.8.0 sostituisce il codice
originale dell' azienda con questo nuovo codice. La ricodifica e' neces-
saria quando in easy l'azienda ha gia' un codice ed e' diverso da quello
paghe (l) uscite da weuro e rientrate in easyeuro tramite il comando F4, comparira'
la maschera : +----------------------------------------------------------------------------+
| Import dati per procedura 770 / Semiministeriale - (f74200.02) |
| |
| Avviata procedura di importazione dati |
| |
| Riscrivo i dati del Frontespizio .............. [S/N] ? S |
| |
| Importo codici 1038-1043 q.T da procedura paghe [S/N] ? N |
| |
| |
+----------------------------------------------------------------------------+
in cui viene richiesto se riscrivere i dati del frontespizio; perche' potreste
aver eseguito un primo import, corretto i relativi dati in easy ed aver neces-
sita' di eseguire un secondo import. Se durante la fase di importazione viene trovata una ditta con lo stesso codi-
ce fiscale di una gia' esistente, l' importazione si blocca momentaneamen-
te per richiedere se volete sovrapporla o evitare di trasferirla. Anche se nulla vieta di farlo, e' consigliabile eseguire il passaggio
(weuro->easy) non di tutte le aziende in una sola volta, ma a gruppi,
chiudete il "giro" dei controlli in easy, al fine di quadrare le aziende
trasferite, quindi entrate nel. prg. D.1.1 maschera 3 di easyeuro e ponete
la "X" di "DICHIARAZIONE DEFINITIVA", escludendo cosi' la ditta da future
importazioni, magari indesiderate. E' possibile eseguire la "migrazione" dei dati, se cio' risulta piu' comodo,
od in caso di errori nella fase di collegamento, anche nel seguente ordine:
1- posizionare un video , od una sezione, in weuro nell' anno 2003, e lanciare
il prg.P.E.8.0. per le ditte interessate , F5 per uscire dal prg. e quindi
creare il file M77004W 2- posizionare un'altra sezione in easyeuro ed eseguire il prg. 4 - 2
[ 4. Programmi di servizio ] [ Ripresa dati thema/easythema ] dare "R" e subito F4 , in modo che parta subito l' importazione e quindi
proseguire come al punto (l). Lasciando aperte entrambe le sezioni, ripetere in sequenza ogni volta il pun-
to 1 ed il punto 2. +------------------------+ | 770 - FRONTESPIZIO | +------------------------+ Per individuare se si tratta di una persona fisica o no, viene testato il
campo Sesso.....: (masch. 2 prg. A.1.1.) se contiene M o F. Numero di codice fiscale.-> "Codice Fiscale...." (masch. 1 prg. A.1.1.)
Attivita`................-> "Cod.attivita`ISTAT" (masch. 5 prg. A.1.1.)
PERSONA FISICA -------------- Cognome/Nome.............-> Cognome e Nome dell'anagrafica persona fisi-
ca (A.1.1 masch.2), se presente, altrimenti
si considera la denominazione della 1^ mas-
chera Sesso/Data nascita/Comune di nascita/Provincia ....-> Sono tutti campi presi dall' anagrafica persona
fisica (masch. 2 prg. A.1.1.). Comune/Frazione/C.a.p/Te- lefono residenza ........-> Vengono trasferiti i dati del domicilio fis-
cale di maschera 3 del A.1.1, se sono valo-
rizzati, altrimenti vengono trasferiti i dati dell'indirizzo di maschera 1 L'eventuale mese di variazione del domicilio
deve essere caricato nel campo "Mese var.do-
mic." di maschera 3 oppure nel campo "Mese varia.sede legale" di maschera 1 ALTRI SOGGETTI -------------- Denominazione............-> Viene eseguito il compattamento del Cognome e Nome
della masch. 1 prg. A.1.1. Variazione sede legale...-> Se la sede legale e` variata durante l` anno cari-
care il mese nel campo "Mese varia.sede legale" in
maschera 1 dell'azienda Comune/Prov./Frazione/Cap /Sede legale.............-> Campi presenti nella masch. 1 prg. A.1.1. Domicilio fisc.variato...-> Se il domicilio fiscale e` variato nel corso
dell' anno valorizzare il campo "Mese var.domic."
in maschera 3 dell'azienda. Comune/Prov/Frazione/Cap/ -> Vengono ripresi i dati di maschera 3 dell'azi-
enda se sono valorizzati e diversi dalla mas-
chera 1 Stato/Nat.giurid/Attivita` /Situazione .............-> Dati presenti nella masch. 5 prg. A.1.1. ONLUS e settore attivita'-> Dalla prima maschera di P.1.B. DATI RELATIVI AL RAPPRESENTANTE ------------------------------- Tutti campi sono presenti nella masch. 4 prg. A.1.1. I dati rimanenti devono essere caricati in easy770 ------------------------------------ | 770 QUADRO SA | ------------------------------------ Redditi di lavoro dipendente ed assimilati corrisposti nell' anno 2003.
NOTE UTILI PER IL TRASFERIMENTO DEL QUADRO Trasferisce le aziende che hanno l'indicatore "Cod.studio per paghe" nella 1^ maschera dell'azienda valorizzato (diverso da zero), e che hanno almeno un dipendente con: - "Imponibile IRPEF" (masch.9) - "Imponibile irpef terzi" (masch.16) - "Impon.irpef no detraz" (masch.9) - "Contr.previd.obbligatori" (masch.15) ------------------------------------------ - "Imp. irpef arretr.a.p." (masch.9) - "Rit.previdenz.arr.a.p." (masch.9) - "Arretrati no detraz." (masch.9) - "Irpef arretr.no detr." (masch.9) ------------------------------------------ - "Prest.inail:redd./../../..:" (masch. 24) --------------------------------------------- che abbiano il campo "1=deceduto 2=erede:" (masch.7) diverso da 2, lo status
diverso da 8 (no stampa modelli fiscali e previdenziali), e che non abbia
valorizzato la casella "Az/dip.lav.suc.fisc" (masch.7). Se lo status e' uguale a 7 il 770 sara' compilato solo per la parte fiscale
e non per la parte previdenziale. Se lo status e' uguale a 6 il 770 sara' compilato solo per la parte previ-
denziale e non per la parte fiscale. Per rendere piu` facile un controllo dei dati stampati sul modello, vengono
di seguito illustrate le corrispondenze con i dati presenti in procedura
CORPO MODELLO. Tutti i dati sono presenti nell' anagrafica del dipendente (prg. P.1.1) ad
eccezione dell'opzione prevista per i dati assistenziali inail. I numeri fra parentesi all' inizio della riga, si riferiscono alle caselle
del modello stesso. 1-7) Dati anagrafici (masch. 1-2) 8) PREVIDENZA COMPLEMENTARE --------------------------------- Il campo deve essere compilato ai fini della compilazione della dichiarazione
dei redditi per il riconoscimento o meno dei contributi o premi versati ad una
forma pensionistica complementare, e puo' assumere i seguenti significati:
0 o spazio = dipendente iscritto normalmente ad un fdo pensione post 24-4-93
1="vecchi" iscritti ad un fdo entro il 28-4-1993 2=iscritti a fdi con squilibri finanziari 3=non e' stato istituito un fondo per la categoria, o non e' operante , o
per i soggetti privi dell'istituto del tfr 4=esiste il fdo ma non si e' ritenuto aderirVi A=piu' situazioni contemporanee Per la corretta compilazione della presente casella e' INDISPENSABILE che sia
compilato correttamente il campo "Fdo previdenza ccnl...: __" presente sulla
tabella descrizione contratto P.2.H. con il codice del fdo di previdenza ap-
proriato oppure con: 9999=non esiste fdo per il contratto 9998=non esiste l'istituto del tfr per il contratto I fondi gestiti alla data odierna sono : 01 Solidarieta' Veneto 02 Fonchim 03 Cometa 04 Alifond 05 Giornalisti Italiani 06 Fondapi 07 Arco 08 Anmirs (fdo medici HP) 09 FONTE (commercio) 10 Previmoda 11 Gommaplastica 12 Laborfond 13 Previambiente 14 Concreto 15 Pegaso 16 Byblos 17 Arca previdenza 18 Itas Vita 19 Foncer 20 Priamo 21 Dircoop 22 Cooperl 23 Milano Assicurazioni 24 Artifond 25 Caimop 26 Prevedi 27 Fopadiva 92 Romagest 93 Eptafund Si consiglia di effettuare l'operazione anche sugli archivi 2004, in modo da
non trovarsi tutti gli anni a caricarli nuovamente. Il programma valorizza la casella "previdenza complementare " nel modo
seguente: " 1-Tipo tassaz. f.p.c.:" (prg. P.1.1. m.23) puo' assumere i seguenti valori
00 = fondi successivi al 21/4/93 01 = fondi di cui al DL.124 del 21 aprile 1993 02 = fdi con squilibrio finanziario 03 = non esiste fdo di previdenza per il contratto 04 = esiste il fdo ma il dipendente non aderisce Se trattasi di dirigente con versamento al Previndai (prg. P.1.1 m.5 campo
"20-S.Previndai/Man.CE:" valorizzato, viene posto a 01. Se trattasi di cococo (prg. P.1.1. m.8 "Tipo co.co.co. .........:") e non
esistono importia trattenuti sulla maschera 23 dell'anagrafica dipendente
allora il campo viene posto a 03. Se non esistono importi trattenuti per previdenza complementare (prg. P.1.1.
m.23) ed esiste comunque un fdo di categoria (prg. P.2.H. campo "Fdo previ-
denza ccnl...:" ) allora viene valorizzato a 4. Se non esistono importi trattenuti per previdenza complementare (prg. P.1.1.
m.23) e non esiste un fdo di categoria (prg. P.2.H. campo "Fdo previdenza ccnl
...:" valorizzato a 9999) allora viene valorizzato a 4. Se trattasi di dierigente con versamento al fdo Negri allora il campo viene
valorizzato a 2. In presenza di dipendenti collegati (o con F9 o con collegamento su maschera 7)
viene stampata una "A" se si presentano situazioni diverse (es.cococo e lavoro
dipendente con fdo), specificando sulle annotazioni quali codici sono interes-
sati . Il programma effettua una segnalazione non bloccante delle tabelle non valoriz-
zate, almeno che non si tratta di co.co.co. nel quale caso abbina fisso il va-
lore 3. es. di segnalazione : ------------------------Riepilogo Segnalazioni--------------------------
|La tabella descrizione contratto (P-2-H) |
|Codice : 0010 - 4003 |
|Non ha il campo codice fondo valorizzato. |
| -------------------------------------------------------------------|
| |
| |
| |
| |
------------------------------------------------------------------------
|Totale righe di riepilogo 4 |
9) CATEGORIE PARTICOLARI se campo "Pensionato ...." di maschera 4 > zero allora = A se campo "1=deced 2=erede" di maschera 7 = 2 allora = Z se il dipendente e' un socio di cooperativa(st/qual. 4 , 14 o 41 ) allora = M se il campo "1=Bors 2-3=PIP 4=Ingr" di maschera 4 = 1 o 2 o 3 allora = P altrimenti viene caricato il campo "Categoria..:" (prg.P.2.2.1. m.1), se
valorizzato se condo la seguente codifica 1= A Pensionati 2= B Pensionati da casellario pensionistico 3= C Insegnanti universitari, compresi docenti, incaricati, ricercatori 4= D Insegnanti e presidi di scuola media 5= E Insegnanti e direttori di scuola elementare e materna 6= F Graduati e truppa 7= G Sottufficiali 8= H Ufficiali 9= K Magistrati 10=L Dipendenti all'estero 11=M Soci delle cooperative di produzione e lavoro, delle cooperative di servizi, delle cooperative agricole e di prima trasformazione dei prodotti agricoli e delle cooperative della piccola pesca (art. 47, comma 1, lett. a), del Tuir) 12=N Percipienti indennita' e compensi erogati per incarichi svolti in qualita' di dipendente (art. 47, comma 1, let t. b), del Tuir) 13=P Beneficiari di borse di studio o di assegno, premio o sussidio per fini i studio o di addestramento profes- sionale, non legati da rapporti di lav. dipendente nei confronti del soggetto erogante (art. 47, comma 1, lett. c) del Tuir) 14=Q Ministri del culto (art. 47, comma 1, lett. d), del Tuir) 15=R Medici che svolgono attivita' libero-professionale intra- muraria (art. 47, comma 1, lett. e), del Tuir) 16=S Percipienti indennita', gettoni di presenza e altri compensi corrisposti dallo Stato, dalle Regioni, dalle Province e dai Comuni per l'esercizio di pubbliche funzioni, membri delle Commissioni tributarie, giudici di pace e esperti del Tribunale di sorveglianza (art. 47 , comma 1, lett. f). 17=T Percipienti indennita, comunque denominate, erogate per le cariche elettive di cui all'art. 114 della Costituzio- ne (indennita per i consiglieri regionali, provinciali e comunali) e alla L. 27 dicembre 1985, n. 816 (inden- nita' per gli amministratori locali, ad esempio sindaci, assessori comunali, presidente e assessori provinciali, ecc.) (art. 47, comma 1, lett.g), del Tuir) 18=T1 Indennita' a parlamentare o a giudice costituzionale 19=T2 Assegno vitalizio diretto o di reversibilita a parla- mentare o a giudice costituzionale 20=T3 Indennita'o assegno vitalizio a parlamentare cessato dal mandato in corso d'anno 21=U Percipienti rendite vitalizie e rendite a tempo deter- minato, costituite a titolo oneroso (art. 47, comma 1, lett. h), del Tuir) 22=V Percipienti prestazioni comunque erogate in forma di trattamento periodico dalle forme pensionistiche complementari, ai sensi del D.Lgs. 21 aprile 1993, n. 124 (art. 47, comma 1, lett. h-bis), del Tuir) 22=W Percipienti assegni periodici, comunque denominati, al- la cui produzione non concorrono ne capitale ne lavoro (art. 47, comma 1, lett. i), del Tuir 23=Y Lavoratori impegnati in lavori socialmente utili (art. 47, comma 1, lett. l), del Tuir) 24=Z Eredi 10-11) Domicilio fiscale da maschera 1 del dipendente 12) Codice Istat, questo valore viene aquisito dall'archivio P.1.S. (archivio comuni) tramite il campo "Citta' resid." di P.1.1.. ------------------------------------ | P A R T E A - FISCALE | ------------------------------------ Dati presenti nell'anagrafica ditta e nell'anagrafica dipendente nelle prime
maschere. Per verificare se si tratta di una persona fisica o di una societa`
viene testato il campo "Sesso" presente in anagrafica ditta; se trattasi di
persona fisica vengono ivi stampati i dati presenti in masch. 2 prg. A.1.1.
DATI PER LA EVENTUALE COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI D A T I F I S C A L I DATI PER LA EVENTUALE COMPILAZIONE DELLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI 1) REDDITI PER I QUALI E' POSSIBILE FRUIRE DELLA DEDUZIONE DI CUI ALL'ART. 10BIS E DELLE DETRAZIONI DI CUI ALL'ART. 13 DEL TUIR "Imponibile Irpef" (masch.9) + "Imponib. irpef terzi:" (masch.16)
+ "Prest.inail:redd/../../..:" (masch. 24) 2) REDDITI PER I QUALI E' POSSIBILE FRUIRE DELLA DEDUZIONE DI CUI ALL'ART. 10BIS, C. 1 DEL TUIR Compilazione non prevista 3) APPLICAZIONE MAGGIORE RITENUTA Se il campo "Aliquota fiscale fissa..:" (masch.2) e' valorizzato
allora viene barrata la casella. Se il precedente campo non e' valorizzato e l'eventuale tabella
fiscale agganciata al dipendente riporta aliquote diverse da quelle
in vigore "Aliquota Irpef1" > 23.00 o "Aliquota Irpef2" > 29.00 o "Aliquota Irpef3" > 31.00 o "Aliquota Irpef4" > 39.00 o "Aliquota Irpef5" > 45.00 allora viene barrata la casella. 4) RICHIESTA DI NON APPLICAZIONE DELLA DEDUZIONE DI CUI ALL'ART. 10 BIS DEL TUIR Se "No-tax+detr.lav.dip" (masch.3) ha valore 0 o da 20 a 29 allora viene barrata la casella. Si riporta di seguito stralcio del manuale (shift/f10) : --> 0 = no detrazioni e no tax area 1 = si, detrazioni con conguaglio ogni mese 2 = si, detrazioni con conguaglio a fine anno o in licenziamento 3= come 2, ma con rispetto dello scaglione se maggiore del reddito da lavoro dipendente 4 = si, detrazioni sulla base del confronto tra l'imponi bile del mese e gli scaglioni di reddito divisi per 12 aggiungendo 10 all'indicatore (11,12,13,14) si applicano le detrazioni a giornata (braccianti agricoli) --> aggiungendo 20 all'indicatore (21,22,23,24) si applicano le detrazioni , ma non si applica la no-tax-area aggiungendo 30 all'indicatore (31,32,33,34) si applicano le detrazioni e la no-tax-area per la sola quota di lavoro 5) REDDITI DERIVANTI DALL'EMERSIONE DEL LAVORO SOMMERSO "Imponibile IRPEF.....:" (masch.9) se "dip.emerso L.383/01:" (masch.8) ha valore 1 o 2 6) NUMERO DI GIORNI PER I QUALI SPETTANO LE DEDUZIONI DI CUI ALL'ART. 10 BIS - LAVORO DIPENDENTE "Progr.giorni detraz.:.. " (masch.9) + se esiste il "collegamento"
(masch.7 o F9) la sommatoria dei campi "Progr.giorni detraz." delle
anagrafiche collegate. 8) CREDITO D'IMPOSTA PER LE IMPOSTE PAGATE ALL'ESTERO "Redditi esenti (estero)" (masch.16) se "Straniero/lav.estero" (masch.5) ha valore 3,5,10,11,12,13 12) RITENUTE IRPEF "IRPEF pagata" (masch.9) + "Irpef terzi pagata" (masch.16) - "Irpef a credito a.c." (masch. 9) + "Prest.inail:../irpef/../..:" (masch. 24) + "20 Irpef 1001 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 13) ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF "Addiz.reg.dovuta a.c.:" (masch.9) + "24 Addi.region.sospesa" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 14) ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF "Addiz.com.dovuta a.c.:" (masch.9) + "21 Addiz.comun.sospesa:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 15) RITENUTE IRPEF SOSPESE "20 Irpef 1001 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 16) ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF SOSPESA "24 Addi.region.sospesa:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 17) ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF SOSPESA "21 Addiz.comun.sospesa:" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 18) PRIMO ACCONTO IRPEF TRATTENUTO NELL' ANNO "Vers. 1a rata. irpef 730:" (masch.21) + "25 Acconti 730 sospesi" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 19) SECONDO O UNICO ACCONTO IRPEF TRATTENUTO NELL' ANNO "Vers. 2a rata. irpef 730:" (masch.21) 20) ACCONTI SOSPESI "25 Acconti 730 sospesi" (masch.18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 21) CREDITO IRPEF NON RIMBORSATO "Monte cred/deb.irpef 730" - "Vers. cred/deb.irpef 730" , sempre che si tratti di credito (segno negativo) (masch.21) 22) CREDITO DI ADDIZIONALE REGIONALE ALL'IRPEF NON RIMBORSATO "Monte cred/deb.add.reg. 730:" - "Vers. cred/deb.add.reg. 730:" ,
(Dichiarante + Coniuge) sempre che si tratti di credito (segno negativo) (masch.21) 23) CREDITO DI ADDIZIONALE COMUNALE ALL'IRPEF NON RIMBORSATO "Monte cred/deb.add.com.730:" - "Vers. cred/deb.add.com.730:" , (Dichiarante + Coniuge) sempre che si tratti di credito (segno negativo) (masch.21) 24) DEDUZIONE RICONOSCIUTA AI SENSI DELL'ART. 10 BIS DEL TUIR "Prog.totale notax area:" (masch.9) 25) TOTALE ONERI SOSTENUTI ESCLUSI DAI REDDITI INDICATI NEI PUNTI 1 E 2
- CONTRIBUTI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI OBBLIGATORI "Contr.previd.obbligatori" (masch.15) - ONERI CONTRIBUTIVI RELATIVI AI SERVIZI DOMESTICI "Contrib.servizi domestici" (masch.15) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 1549,37 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DI ISTITUZIONI RELIGIOSE "Erogaz.istituti religiosi:" (masch.15) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.deduc.erog.religiose" (Tabella fiscale masch.IV) - CONTRIBUTI PER I PAESI IN VIA DI SVILUPPO "Contrib.paesi terzo mondo:" (masch.15) - SPESE MEDICHE E DI ASSISTENZA DEI PORTATORI DI HANDICAP "Spese portatori handicap:" (masch.15) - ASSEGNO PERIODICO CORRISPOSTO AL CONIUGE "Assegno coniuge separato:" (masch.15) - ALTRI ONERI DEDUCIBILI "Altri oneri deducibili ..:" (masch.15) 26) CONTRIBUTI PREVIDENZA COMPLEMENTARE ESCLUSI DAI REDDITI INDICATI DI CUI AI PUNTI 1 E 2 Solo se si tratta di fdi Dlgs 124/93 (campo "1-Tipo tassaz. f.p.c." = 0) (masch.23) viene stampato ; "Detraz.da impon.irpef.:" (masch.23) Se il campo "Detraz.da impon.Irpef" non e' maggiore del campo
"Imp.annuale da dipen.:" allora viene sommato anche il campo
"Imp.annuale da ditta :" e significa che le vostre voci per la gestione
dei fondi non sono state adeguate, nel caso contattare l'assistenza, per
la correzione nel 2003 delle stesse. Se si tratta di dirigenti nuovi iscritti Previndai di prima occupazione
dal 28/4/1993 (campo di masch.5 "20-S.Previndai/Man.CE" > 1) viene
sommato il contenuto del campo "04 Progr.contr.previndai:" di
maschera 19. N.B. altre considerazioni riguardo questa casella sono presenti nella sezione ANNOTAZIONI presente piu' avanti nel manuale. 27) CONTRIBUTI PREVIDENZA COMPLEMENTARE NON ESCLUSI DAI REDDITI DI CUI AI PUNTI 1 e 2 "Imp.annuale da dipend.:" + "Imp.annuale da ditta :" (masch.23) - "Detraz.da impon.irpef:" (masch.23) 28) T.F.R DESTINATO AL FONDO "Imp.annuale da t.f.r.:" (masch.23) solo se iscritti successivamente al 28/4/93. 29) non gestita 31) IMPONIBILE IRPEF e' il risultato della somma algebrica delle seguenti caselle : cas.1 + cas.2 - cas.24 32) IMPOSTA LORDA (IRPEF lorda..........:) (masch.9) 33) 34) DETRAZIONI (masch.9) vale a dire : .Detrazioni lavoro dip: .Detrazioni x coniuge.: .Detrazione x figli...: .Detraz.figli < 3 anni: .Detraz.x altre pers..: .Detraz.redditi minimi: 35) DETRAZIONE PER ONERI "Detr.irpef su oneri :" (masch.9) 36) TOTALE DETRAZIONI "Detrazioni totali" (masch.9) + "Detr. irpef su oneri:" (masch.9)
(*) Se le detrazioni superano l'imposta dovuta, come detrazioni totali viene
esposta l'imposta, e non vengono azzerate le singole detrazioni , ma la-
sciate le teoriche spettanti. 37) TOTALE ONERI PER I QUALI E' PREVISTA LA DETRAZIONE D'IMPOSTA 1 - SPESE SANITARIE "Spese sanitarie:" (masch.24). L'importo e' decurtato di E.129,11 Se l'importo e' minore di E.129,11 nelle note verra' esposta la
seguente dicitura : "L'importo spese mediche e' inferiore alla franchigia." 2 - SPESE SANITARIE PER FAMILIARI A CARICO Non gestito 3 - SPESE SANITARIE PER PORTATORI DI HANDICAP "Spese x deambulazione:" (masch.24) 4 - SPESE PER VEICOLI PER I PORTATORI DI HANDICAP "Spese auto x handicap :" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 18075,99
5 - SPESE PER L'ACQUISTO DI CANI GUIDA "Spese mantenim.cani guida" (masch.24) 6 - TOTALE SPESE SANITARIE PER LE QUALI E' STATA RICHIESTA LA RATEIZZAZIONE NELLA PRECEDENTE DICHIARAZIONE Non gestito 7 - INTERESSI PER MUTUI IPOTECARI PER ACQUISTO ABITAZIONE PRINCIPALE
"Interes.abitaz.princ.:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 3615,20
8 - INTERESSI PER MUTUI IPOTECARI PER ACQUISTO ALTRI IMMOBILI "Interes.altri immobil:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.inter.altr.case" (Tabella fiscale masch.IV)
9 - INTERESSI PER MUTUI CONTRATTI NEL 1997 PER RECUPERO EDILIZIO "Interes.recupero edil:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.inter. restauri" (Tabella fiscale masch.IV)
10 - INTERESSI PER MUTUI IPOTECARI PER COSTRUZIONE ABITAZIONE PRINCIPALE "Interesai x 1a casa" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 2582,28
11 - INTERESSI PER PRESTITI O MUTUI AGRARI "Interes.mutui agrari :" (masch.24) 12 - ASSICURAZIONI SULLA VITA, GLI INFORTUNI,L'INVALIDITA E NON AUTOSUFFICIENZA "Assicur.vita e infort:" (masch.24) col tetto cosi' determinato:
tenendo pero' in considerazione il tetto che e' il campo "Mass.detr.assicuraz.vita :" (tabella fiscale masch.IV)
13 - SPESE PER ISTRUZIONE "Spese corsi/universit:" (masch.24) 14 - SPESE FUNEBRI "Spese funebri ...:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 1549,37
15 - EROGAZIONI LIBERALI AI PARTITI POLITICI "Erogaz.partiti polit.:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E.103.291,38
16 - EROGAZIONI LIBERALI ALLE ONLUS "Erogaz.liberali x onlus .:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 2065,83
17 - EROGAZIONI LIBERALI ALLE ASSOCIAZIONI SPORTIVE DILETTANTISTICHE
"Erogaz.associaz.sportive" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 1500,00
18 - EROGAZIONI LIBERALI ALLE SOCIETA' DI MUTUO SOCCORSO "Contr.enti mutuo soccorso:" (masch.24) tenendo pero' in considerazione il tetto che e' di E. 1291,14
19 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DELLE ASSOCIAZIONI DI PROMOZIONE SOCIALE
Non gestito 20 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DELLE SOCIETA' DI CULTURA BIENNALE DI
VENEZIA "Erogaz. Biennale Venezia" (masch.24) 21 - SPESE RELATIVE A BENI SOGGETTI A REGIME VINCOLISTICO Non gestito 22 - EROGAZIONI LIBERALI PER ATTIVITA' CULTURALI ED ARTISTICHE Non gestito 23 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DI ENTI OPERANTI NELLO SPETTACOLO
Non gestito 24 - EROGAZIONI LIBERALI A FAVORE DI FONDAZIONI OPERANTI NEL SETTORE
MUSICALE Non gestito 25 - SPESE VETERINARIE Non gestito 26 - SPESE SOSTENUTE PER SERVIZI DI INTERPRETARIATO DEI SOGGETTI RICONOSCIUTI SORDOMUTI Non gestito 27 - ALTRI ONERI DETRAIBILI "Altri oneri detraibil" (masch.24) 38) CONTRIBUTI VERSATI A ENTI E CASSE AVENTI ESCLUSIVAMENTE FINI ASSISTENZIALI. "Versamento casse assisten:" (masch.16) Ricordarsi per i dirigenti industria di valorizzare il campo con
l'importo annuale del fasi (ditta + onere dipendente) N.B. altre considerazioni riguardo questa casella sono presenti nella sezione ANNOTAZIONI presente piu' avanti nel manuale. 39) PRESENZA DI ASSICURAZIONI SANITARIE STIPULATE DAL DATORE DI LAVORO.
"Presenza assic.sanit...:" (masch.7) se ha valore 1 allora viene stampata la "X" 41) NUMERO GG MARITTIMI Se valorizzato a 2 il campo "S 2=Marittimo sogg.L449:" (P.1.1. m.4)
allora vengono riportati i gg x detrazione (P.1.1. M.9) 42) ALTRI REDDITI Se il campo " Reddito complessivo a.c.." (M.15) e' valorizzato e su-
periore all'imponibile della casella (1) allora viene esposta la dif-
ferenza. 43) non gestita 45) non gestita INCAPIENZA IN SEDE DI CONGUAGLIO 46) IRPEF DA TRATTENERE DAL SOSTITUTO SUCCESSIVAMENTE AL 28 FEBBRAIO.
"Irpef da tratt.da marzo:" (masch.15). 47) IRPEF DA VERSARE ALL'ERARIO DA PARTE DEL DIPENDENTE "Irpef da versare (CUD 47):" (masch.15). REDDITI EROGATI DA ALTRI SOGGETTI 48) TOTALE REDDITI CONGUAGLIATO GIA' COMPRESO NEL PUNTO 1 Se "Imponibile IRPEF"(masch.9) + "Imponib. irpef terzi:" (masch.16)
del record del datore di lavoro precedente e' maggiore di zero l'importo "Imponibile IRPEF" (masch.9) + "Imponib. irpef terzi:"
(masch.16) viene esposto nella casella 48. - PER REDDITI PERCEPITI CON ALTRO DATORE DI LAVORO (INAIL) : 48) IMPONIBILE CONGUAGLIATO "Prest.inail:redd/../../..:" (masch.24) 50) CODICE FISCALE viene riportato il codice fiscale degli "altri soggetti" cui si e'
tenuto conto nelle operazioni di conguaglio. Se il dipendente e' collegato
fiscalmente (P.1.1. m.7) viene ripreso il campo " Cod.fisc. prec.datore" o
il codice presente sull'anagrafica ditta collegata se diverso dall'attuale.
Per i compensi corrisposti dall'Inail (m.24) il codice ficale viene ri-
preso dall'archivio Inail (A.1.3.) sul campo " Partita IVA.....:". 51-52) CAUSA "Causa passaggio 770SA" (P.1.1. M.7) che puo' assumere i seguenti si-
gnificati TP Motivazione del passaggio ------------------------------------------ 11 = Operazioni societarie straordinarie SI DETRAZ 12 = Operazioni societarie straordinarie 21 = Successioni, prosecuzione erede SI DETRAZ 22 = Successioni, prosecuzione erede 31 = .................................. 32 = .................................. 41 = INAIL ............................. SI DETRAZ 42 = INAIL ............................. 51 = INPS ............................. SI DETRAZ 52 = INPS ............................. 61 = Redditi al sostituto .............. SI DETRAZ 62 = Redditi al sostituto .............. 71 = Redditi al dipendente ............. SI DETRAZ 72 = Redditi al dipendente ............. 91 = Altro.............................. SI DETRAZ 92 = Altro.............................. ------------------------------------------ 53) IMPORTO CONGUAGLIATO vedi 1) 54) RITENUTE vedi 12) 55) RITENUTE SOSPESE vedi 15) 56) ADDIZIONALE REGIONALE vedi 13) 57) ADDIZIONALE REGIONALE SOSPESA vedi 14) 58) ADDIZIONALE COMUNALE vedi 15) 59) ADDIZIONALE COMUNALE SOSPESA vedi 16) COMPENSI RELATIVI AGLI ANNI PRECEDENTI SOGGETTI A TASSAZIONE SEPARATA (da non indicare nella dichiarazione dei redditi) 60) TOTALE COMPENSI ARRETRATI PER I QUALI E' POSSIBILE FRUIRE DELLE DETRAZIONI "Impor.arretr.a.p." (masch.9) 61) TOTALE COMPENSI ARRETRATI PER I QUALI NON E' POSSIBILE FRUIRE DELLE DETRAZIONI "Arretrati no detraz." (masch.9) 62) TOTALE RITENUTE OPERATE "Irpef su arretr.a.p." (masch.9) + "Irpef arretr.no detraz.:"(masch.9)
+ "22 Irpef 1002 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 63) TOTALE RITENUTE SOSPESE "22 Irpef 1002 sospesa" (masch. 18) se e' valorizzato l'indicatore "Eventi sismici" in prg. A.1.1 masch.5 ------------------------------------ | P A R T E B - T.F.R. | ------------------------------------ 70) INDENNITA', ACCONTI, ANTICIPAZIONI E SOMME EROGATE NELL' ANNO Sommatoria dei campi: + "Tfr pagato / mese erog" (masch. 10) + "Acconti Tfr anno cor" (masch. 10) + "Anticipo tfr a.c. 1" (masch. 10) + "Anticipo tfr a.c. 2" (masch. 10) + "Acconti alt.somme/MM" (masch. 10) + "Anticipi alt.somme/MM" (masch. 10) + "Altre somme t.f.r." (masch. 10) + "Indennita` preavviso" (masch. 10) - "Contrib. su preavviso:" (masch. 10) + "Incent.esodo tfr 50%:" (masch. 10) + "Rivalutaz.liquidata:" (masch. 10) - "Saldo imposta 11%:" (masch. 10) + "Impor.arretr.a.p.:" (masch. 9) nel caso in cui "Tipo co.co.co." (masch.8) sia diverso da zero
71) ACCONTI ED ANTICIPAZIONI EROGATI IN ANNI PRECEDENTI "Antic./Accon.tfr. a.p." + "Anticipi+acconti tfr ap" (masch.11) + "Altre somme tfr a.p." + "Altre somme sogg.tfr ap" (masch.11) 72) RITENUTE OPERATE NELL'ANNO "Imposta t.f.r.anno corr" (masch. 11) (sia colonna di destra che di sinistra) + "Irpef su arretr.a.p.:" (masch. 9) nel caso in cui "Tipo co.co.co." (masch.8) sia diverso da zero
73) RITENUTE OPERATE IN ANNI PRECEDENTI "Imposta tfr anni pr." + "Imposta t.f.r.anni prec:" (masch. 11) 74) QUOTA SPETTANTE... "Erede:.../percent:" (masch.7) DATI RELATIVI AL RAPPORTO DI LAVORO 75) DATA DI INIZIO RAPPORTO DI LAVORO Data assunzione o (masch.2)
Data anzianita' aziendale (se valorizzata) (masch.2)
76) DATA DI CESSAZIONE RAPPORTO DI LAVORO Data dimissione (masch.2)
77) PERIODO DI COMMISURAZIONE Anni/Mesi anzianita` (masch.10)
Nel caso di modello con soli anticipi anno corrente il periodo di
commisurazione e' calcolato fino alla data di corresponsione dell' anticipo stesso. 78) PERIODO CONVENZIONALE "AA/MM periodo convenz:" (masch.11)
79) QUOTA ECCEDENTE Quota Tfr eccedente (masch.10)
80) non gestito 81) TEMPO DETERMINATO Deve essere barrato in presenza di rapporto a tempo determinato di du-
rata effettiva non superiore a 2 anni. Se gli anni e mesi anzianita'
sono inferiori a 2 e il campo " 1=T.determ. 2=Sostituz.:" = 1 od il
campo " Stagionale/Detr.stag...: /" = 1 (P.1.1. M.2) , oppure il
codice sottoqualifica e' 2 o 5 o 15 o 16 o 17 o 18 o 20 o o 29 o 30 o 54 o 55 o 68 o 69 o 80 o 81 allora viene barrata la casella. TFR ED ALTRE INDENNITA' MATURATE AL 31-12-2000 86) TFR maturato "Tfr matur.31/12/2000: " (masc.10) "Antic. + Accon.tfr..ap:" (masc.10) "Fondo da tfr al 31/12/00.:" (masc.23) "Altr.somme sogg.tfr ap:" (masch.10). 87) Ammontare erogato "Anticipo tfr a.c. 1:" (masch.10). "Anticipo tfr a.c. 2:" (masch.10). "Acconti tfr anno cor:" (masch.10). "Tfr pagato/.........:" (masch.10). Se la sommatoria di questi campi e' superiore al maturato al 31-12-2000
viene esposto quest' ultimo 88) Titolo viene valorizzato secondo la seguente tabella: Cod descrizione................... ------------------------------------- C "Acconto Tfr a.c. ...." > zero A "Anticipo Tfr a.c. ..." > zero (masch.10)
B "Importo di Tfr pagato" > zero ------------------------------------- In caso di corresponsione nello stesso anno di anticipo e saldo viene dato
priorita' al saldo (B). 89) ALTRE INDEN. : Ammontare netto Ind.sost.preavv. (masch.10) + Altre somme anticipi (masch.10) + Altre
somme acconti (masch.10) + Altre somme sogg. Tfr (masch.10) L'indennita' viene divisa proporzionatamente in base al tfr maturato
nel 2000 (cas.86) ed anni successivi (cas.95) 90) ALTRE INDEN. : titolo vedi 88 91) TFR destinato al fondo pensione "Fondo da tfr al 31/12/00.:" (masch.23) se si tratta di fdo successivo al 24-4-93 campo "1-Tipo tassaz. fondo :"
a zero. 92) Deduzione complessivamente spettante " Riduzioni imponib. tfr :" (masch.11) 93) percentuale Incidenza del campo "Progr.dimin.riduz.tfr" (masch.23) sulle riduzioni
totali " (masch.11). 94) Tempo parziale - anni e mesi ".........-AAMM p.time:" (masch.11) anni e mesi congelati al 31-12-2000
TFR ED ALTRE INDENNITA' MATURATE DAL 01-01-2001 95) TFR maturato "Tfr accan.31/12/a.p.:" - "Tfr accan.31/12/2000:" + Casella 100 +
+ "Antic/Accon.tfr a.p.:" (masch.10) - "Imp.annuale da t.f.r." (masch.23) + tfr maturato nel 2003 fino al momento dell' erogazione se anticipo.
96) Ammontare erogato "Anticipo tfr a.c. 1:" (masch.10). "Anticipo tfr a.c. 2:" (masch.10). "Acconti tfr anno cor:" (masch.10). "Tfr pagato/.........:" (masch.10). per la parte che eccede il tfr al 31-12-2000 (cas.86) aumentato di "Rivalutaz.liquidata" (masch.10) - "Saldo imposta 11%:" (masch.10)
97) Titolo viene valorizzato secondo la seguente tabella: Cod descrizione................... ------------------------------------- C "Acconto Tfr a.c. ...." > zero A "Anticipo Tfr a.c. ..." > zero B "Importo di Tfr pagato" > zero ------------------------------------- 98) ALTRE INDEN. : AMMONTARE NETTO Ind.sost.preavv. (masch.10) + Altre somme anticipi (masch.10) + Altre
somme acconti (masch.10) + Altre somme sogg. Tfr (masch.10) sempre in proporzione come casella 81. 99) Titolo vedi 97 100) TFR destinato al fondo pensione "Imp.annuale da t.f.r.:" (masch.23) sempre che si tratti di fdo post 93
- "Fondo da tfr al 31/12/00." (masch.23). 101) Incentivo esodo "Ince.esodo sog.tfr50%:" (masch.10) dimezzato 102) Titolo "B" saldo 103) Tempo parziale - anni e mesi ".........-AAMM p.time:" (masch.10) anni e mesi totali - ".........-AAMM p.time:" (masch.11) anni e mesi congelati al 31-12-2000
104) % ("XII tfr matur.x p.t." (masch.10) - "XII tfr matur.x p.t." (masch.11))/
campo 103. 105-113 ) non gestiti in trasferimento ACCONTI ED ANTICIPAZIONI EROGATI DAL 1974 AL 2001 114) tfr od indennita' equipolente "Antic + Accon.tfr.ap:" (masch.10) + "Antic/Accon.tfr a.p.:" (m.11)
115) altre somme "Altr.somme sog.tfr ap:" (masch.10) + "Antic/Accon.tfr a.p.:" (m.11)
116) Titolo 1 nel caso di anticipi tfr erogati dal 1974 al 2001 117 - 118) non gestiti DATI RIEPILOGATIVI 119) Totale riduzioni "Riduz.imponibile tfr.:" (mas.11) - " Progr.dimin.riduz.tfr:" (mas.23)
120) Imponibile per equipollenti non gestito 121) Imponibile al 31-12-2000 "Imponibile tfr......." (masch.11) colonna dx 122) Imponibile dal 01-01-2001 "Imponibile tfr......." (masch.11) colonna sx 123) Totale imponibile casella 101 + 121 + 122 124) Reddito di riferimento " Reddito di riferimen.:" (masch.11) 125) Aliquota "Aliq. x imposta tfr..:" (masch.11) 126) Aliquota Non gestita 127) Imposta complessiva "Imposta tfr dovuta .:" (masch.11) colonna dx + "Imposta tfr dovuta " (masch.11) colonna sx 128) Imposta dal 2001 "Impos.tfr anno corrente." (masch.11 sx), tale casella non va valorizzata nel caso di anticipazioni di TFR. 129) Detrazioni d'imposta "Detrazioni irpef tfr :" (masch.11) 130) Ritenute operate su acc/ant. erogati dal 1974 al 2002 "imposta t.f.r. anni prec:" (masch.11) + "Imposta tfr anni pr." (m.11)
132) Ritenute totali "Imposta t.f.r.anno corr:" (masch.11 sx/dx) 133) Ritenute sospese Se il campo "Eventi sismici" (prg.A.1.1 masch.5) e' valorizzato viene
trasferito il campo "23 Terrem.1012 sospesa " (prg.P.1.1 masch.18)
134) Rivalutazione tfr gia' assoggettata ad imposta "Rivalutaz.liquidata" + "Rivalutazione a.p." - "Rivalutaz.progr.a.p."
(masch.10) ------------------------------------ | P A R T E C - PREVIDENZIALE | ------------------------------------ DATI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI INPS Viene compilata la sezione del CUD relativa adi dati previdenziali ed assistenziali se il dipendente in oggetto soddisfa ad almeno uno dei seguenti requisiti: . - Status diverso da 7 e 8; - Assicurazioni coperte, almeno una; - Competenze correnti maggiori di zero; - Altre competenze maggiori di zero; - Retribuzioni particolari (sezione 2); - Tot. annuo settimane a retr. ridotta (sezione 3); I dati relativi alla maggior parte delle caselle riguardanti l'ex modello O1M
vengono ricavati dall' anagrafica del dipendente (programma P.1.1); per cui,
di seguito, sara'indicato fra parentesi solo il numero di maschera in cui si
trova il campo . QUALIFICA : cas. 1) QUALIFICA ASSICURATIVA campo "Qualifica INPS" di maschera 1 con conversione delle qualifiche
part-time secondo le specifiche della tabella SD del 770: "Qualfica INPS " D -> Qualifica assicurativa 3 " C " Q " Y " 2 " Z " 7 " O " 1 " X " R " T " 4 " V " W " P " 5 Se il campo "Codice qualifica" (masch.1) e' uguale a 6 o 10 (Lavoratore a
domicilio) e si tratta di un dipendente interinale,verra' esposta la
qualifica assicurativa "B" e non compilate le caselle 2 e 3. E' importante notare che le qualifiche inps presenti nella procedura de-
vono essere quelle ex-01M , e non essere adeguate a quelle nuove, pena
errata compilazione della parte previdenziale . cas. 2) TEMPO PIENO/PARZIALE viene posto a "F" eccetto per le sottoqualifiche part-time e in presenza
di indicatore di dipendente part-time (campo "% orario rid./p.time" > 0
di masch.4) per cui viene posto a "P". cas. 3) TEMPO DETERMINATO/INDETERMINATO se campo "Stagionale" di maschera 2 > zero allora casella 3 = S, se campo "1=T.determ.2=Sostituz" di masch. 2 > zero allora casella 3 = D,
se dipendente in contratto di formazione allora casella 3 = D se s/qualifiche 20, 29, 30 o 31 allora casella 3 = D altrimenti casella 3 = I Matricola Azienda.....................-> "Matricola INPS......" prg.A.1.1 m.5
Prov.lav..............................-> "Provincia di lavoro." (masch.02), se
non valorizzata viene ripresa quella
della sede attivita' dell' azienda.
Assicurazioni coperte ................-> "Assicurazione Ivs..." (masch.04)
"Assicurzione ds...." (masch.04).
"Assicurazione altre." (masch.04).
"Assicurazione FG...." (masch.04).
Competenze correnti ..................-> "Competenze correnti." (masch.16).
eventualmente scorporato delle retri-
buzioni per lavoranti a domicilio o
indennita' sostitutiva di preavviso.
Altre competenze......................-> "Altre competenze...." (masch.16).
Sett. Retr............................-> "Settimimane retribuite" (masch.16).
Giorni Retr...........................-> "Giorni retribuiti" (masch.16).
Mesi retributi nell'anno..............-> vettore di 12 mesi.... (masch.03).
Cod.contratto ........................-> "Cod.contratto INPS.." presente nella
tabella dati contrattuali,programma
P.2.2.1 (masch.01); se il campo "Codice
contratto Inps" del dipendente
(masch.2) fosse valorizzato, quest'
ultimo sara' considerato prioritario.
In caso di passaggio di qualifica,
nel modello riguardante la prima
qualifica assicurativa viene SEMPRE
stampato il codice contratto presente
nella maschera 26 dell'anagrafica
dipendente. Tipo contratto.......................-> viene considerato l'ultimo carattere
alfabetico del precedente campo (es.
95R viene posto 95 nel campo 17, R
nella casella 18) Livello inquadr.....................-> "Livello inquadram.INPS" (masch.02). Se
non valorizzato viene considerato
quello della tabella dati contrattuali
(P.2.2.1 mas.1). Per i passaggi di qua-
lifica fa fede solamente quella
presente in masch.26. Data cessazione.....................-> "Data dimis. o licenz.to" (masch.02)
viene stampato solo mese e giorno.
Tipo rapporto.......................-> "Tipo rapporto........." (masch.01).
[vedi utilita' prg.P.9.6.] Trasf. rapporto.....................-> "Trasformazione rapporto" (masch.02).
Settim.utili........................-> "Settimane utili......." (masch.16).
Accantonamento TFR Spettante........-> Se il dipendente non e' licenziato,
status diverso da 1 o 2 verra' esposto il "Tfr matur.31/12/a.c."
(masch.10) altrimenti zero. Vengono, inoltre, eseguiti alcuni test
fissi, quali: - Per dirigenti o impiegati di aziende
agricole viene esposto lo zero.
(qual=2/3 e settore prev.>70 e <80).
- Per aziende pubbliche viene esposto 0
(settore previd. >100 e < 110).
- Per aziende esattoriali e dipendenti
iscritti ai fondi speciali e' esposto 0. ("Tipo azienda.." = 6 e retribuzioni
particolari con Tipo = C ). COORD.ASSEGNI FAMILIARI (le seguenti 3 caselle saranno stampate solo nel caso al dipendente siano
stati erogati assegni nucleo familiare nella mensilita' di dicembre) A.N.F. Tabella......................-> In base alla composizione del nucleo
familiare al 31-12 viene determinato
il codice tabella appropriato,
considerando le tabelle vigenti dal
01-07-2001. A.N.F. Nu.fam.......................-> "Nucleo familiare/..." (masch.3)
A.N.F. Classe.......................-> livello di reddito raggiunto in base
al "Reddito familiare" nella tabella
esposta in casella 25. S E Z I O N E 2 La compilazione del quadro non presenta particolari difficolta' in quanto
tutti i dati sono presenti nelle masch. 17 del dipendente. Meritano, pero',
particolare attenzione le retribuzioni dei lavoratori a domicilio (Tipo=D)
e Indennita' sostitutiva di preavviso (Tipo=P), in quanto il campo "Retr.part.importo" viene scorporato in modo automatico dalle retribuzioni
correnti. Per i passaggi di qualifica le maschere sono 27 e 28. S E Z I O N E 3 Tutti i dati richiesti sono presenti nelle maschere 16 dell'anagrafica
del dipendente.Per la casella 51 "Contributi trattenuti al lavoratore":
- vengono sommate le ritenute presenti in masch.12 del dipendente, ma solo quelle che hanno valore 1 (Inps) o 4 (Inpdai) nei campi "N.Ente
rit..." di masch.7 della tabella previdenziale prg. P.2.B., decurtato
eventualmente, dell'importo caricato nel campo "Ritenute previd. operate:"
(masch. 26) in caso di passaggi di qualifica. I CONTRIBUTI DOVUTI ALL'INPS. "Contr.inps vers.0-1-2:" (masch.7) 0 -> Sono stati interamente versati (cas.52) 2 -> Sono stati parzialmente versati (cas.53) 1 -> Non sono stati versati (cas.54) Se il programma segnala l' esistenza di un carattere diverso do 0-1-2 , si
prega di entrare e controllare il campo. PASSAGGIO DI QUALIFICA. Se, nell' anno di riferimento, si e ' in presenza di qualifiche assicurative
diverse, le considerazioni fatte sino ad ora valgono anche per il secondo
modello; in questo caso, pero', i dati vengono prelevati dalle maschere 26,27
e 28. DIPENDENTI STAGIONALI. In presenza di dipendenti il cui rapporto di lavoro, nell' anno, ha subito
una o piu' interruzioni (stagionali), bisogna compilare un solo modello. Se
e' stata oeprata la riassunzione utilizzando lo stesso codice (F9) e' gia'
tutto apposto, nel caso di uso di piu' codici si deve operare nel seguente
modo: . costruire una "catena" utilizzando il campo "Azi/Dip.lav.prec.fisc" in
maschera 7 facente capo all'ultimo codice in ordine temporale; Alla stessa stregua bisogna valorizzare correttamente anche il campo
"Azi/Dip.lav.succ.fisc" maschera 7 del dipendente collegato. Esempio: Dipendente Rossi ha lavorato dal 01 gennaio al 31 marzo con cod. 100
e dal 31 giugno al 31 dicembre con codice 150, sempre nella stessa
azienda. Cod. Status Cod.lav.precedente fisc. Cod.lav.successivo fisc.
________________________________________________________________________
| 100 | 1 o 8 | 0000 | 0150 |
| 150 | NO 8 e 7 | 0100 | 0000 |
________________________________________________________________________
Durante la normale gestione sara' l' aggiornamento di fine mese (P.5.E) a
valorizzare il collegato successivo. Per la parte previdenziali valgono le
stesse regole , solamente i collegamenti saranno fatti con i campi "Azi/dip
lav.prec.prev" e "Azi/dip lav.suc.prev" , sempre nella maschera 7 del P.1.1.
S E Z I O N E 4 (COLLAB.COORDINATE E CONTINUATIVE) DATA INIZIO .........................-> 01/01/2003 se non e' un assunto nell'
anno, altrimenti data di assunzione.
DATA FINE ...........................-> 31/12/2003 se non e' un licenziato
nell' anno, altrimenti data di licenziamento. COMPENSI CORRISPOSTI ................-> "01 Imp.inps/pensione:" (masch.12)
CONTRIBUTI DOVUTI ...................-> "01 Rit.inps/inpdai..:" x 3 (masch.12)
CONTRIBUTI TRATTENUTI................-> "01 Rit.inps/inpdai..:" (masch.12)
CONTRIBUTI VERSATI ..................-> "01 Rit.inps/inpdai..:" x 3 (masch.12)
Per l'individuazione del co.co.co. viene testato il campo "Tipo co.co.co."
(masch.8). In caso di corresponsione di indennita' di fine rapporto o meglio
di fine mandato, la compilazione della sezione relativa al T.f.r. viene ef-
fettuata nel modo seuguente: 70) "Impor.arretr.ap" (masch.9), oppure "Tfr pagato/mese erog:" (masch.10)
se valorizzato con priorita' sul primo 72) "Rit.previdenz.arr.a.p." (masch.9), oppure "Imposta tfr anno cor:"
(masch.11 sx) con priorita' sul primo 98) come punto 70 99) codice "D" 122-123) come punto 70 132) come punto 72 DATI PREVIDENZIALI ED ASSISTENZIALI INPDAP ------------------------------------------ Sono tenuti alla compilazione della parte "Dati previdenziali ed as-
sistenziali Inpdap" i datori di lavoro che hanno corrisposto redditi
nel 2003 a dipendenti iscritti alle seguenti gestioni amministrate
dall' Inpdap : - 01 Cassa Pensioni Statali - 02 Cassa Pensioni dipendenti enti locali - 03 Cassa Pensioni Sanitari - 04 Cassa Pensioni Ufficiali Giudiziari - 05 Inadel - 06 Enpas - 07 Enpdep - 08 Enpdedp - 09 Cassa Unica del Credito Ogni periodo lavorato (nel caso di variazione del tipo impiego , del
tipo di servizio , nonche' in occasione di corresponsione di arretrati
[cassa/competenza]), deve essere esposto in separati quadri, compilan-
do la data inizio e fine del periodo di impiego. Sulla fase P.M. esisto-
no i programmi per la gestione dell'Inpdap, ed in particolare sull'archi-
vio P.M.1. (" Dati previdenziali annuali"), sono archiviati i dati per la
compilazione del Cud, gia' suddivisi in base alle diverse tipologie di
emolumento. Essendo stati aggiunti alcuni campi sul modello 2004, abbiamo
dovuto inserirli nella procedura su questa revisione ; in particolare :
(61) identifica l'Ente 01 (Inpdap) (62) "Codice comparto" - "Codice Sottocomparto" - "Qualifica" Devono essere riportati i codici che identificano il comparto (scuola ,
regione, polizia ecc.), il sottocomparto e la qualifica del lavoratore,
codici presenti su una tabella reperibile presso il sito : "www.tesoro.it/Dip/II/sico/". Per quei datori di lavoro che applicano
un contratto di tipo privatistico, e non contemplati sulla presente ta-
bella, si attendono istruzioni da parte dell' Inpdap. Prima di effettuare nessuna stampa dovete procedere alla compilazione
dei campi sopra citati sulle seguenti maschere : . "comparto" --> A.1.1. masc. 8 campo "Compar./..........:"
. "sottocomparto" --> A.1.1. masc. 8 campo "..../Stcompar inpdap"
. "qualifica..." --> P.2.2.1. masc. 6 campo "Qualifica inpdap-R.P.P. :"
(63) "Codice fiscale amministrazione" viene considerato il campo " Codice fi-
scale.:" A.1.1. m.01 (64) "Decorrenza giuridica": se almeno una delle gestioni assicurative (P.M.1
campo " Gest.assicurativa 1/2/3/4" e' eguale a 01 ("Cassa Pensione stata-
li" allora viene indicata la data di assunzione (P.1.1. M.2) (65) "Data inizio": riporta il campo "Data inizio servizio.:" (P.M.1.) (66) "Data fine ": riposta il campo "Data fine servizio...:" (P.M.1.) (67) "N.giorni utili ai fini del TFR" campo "Giorni utili x t.f.r" (P.M.1.)
(68) "Causa cessazione:" campo " Causa cessazione.....:" (P.M.1.) (69) "Gestione assicurative1" campo "Gest.assicurativa 1..:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (70) "Gestione assicurative2" campo "Gest.assicurativa 1..:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (71) "Gestione assicurative3" campo "Gest.assicurativa 1..:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (72) "Gestione assicurative4" campo "Gest.assicurativa 1..:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (73) "Tipo impiego" campo " campo "Tipo impiego.........:" (P.M.1.) vedi
F8 lista su campo) (74) "Tipo servizio" campo "Tipo servizio........:" (P.M.1.) (75) "Cassa/comp" campo "1=Competenza, 2=Cassa:" (P.M.1.) (76) "Giorni utili" campo "Giorni previd. utili.:" (P.M.1.) (77-84) "Maggiorazioni" campi "Cod.maggioraz.1 / gg.:" "Cod.maggioraz.2 / gg.:"
"Cod.maggioraz.3 / gg.:" "Cod.maggioraz.4 / gg.:" (85) "Retribuzioni fisse e continuative " campo "Retribuz. accessorie.:"
(P.M.1.) (86) "Retribuzioni accessorie" campo "Retribuz. accessorie.:" (P.M.1.) (87) "Retribuzioni di base per 18%" campo "Retribuzioni base 18%:" (P.M.1.)
(88) "Retribuzioni ai fini T.F.S." campo "Retribuzioni tfs.....:" (P.M.1.)
(89) "Retribuzioni ai fini T.F.R." campo "Retribuzioni tfr.....:" (P.M.1.)
(90) "Premio di produzione" campo "Premio produzione....:" (P.M.1.) (91) "Indennita' non annualizzabili" campo "Inden.non annualiz...:" (P.M.1.)
(92) "Dlgs 165/97 art.4" campo "Magg. D.L. 165/1997..:" (P.M.1.) (93) "Tredicesima mensilita'" campo "Tredicesima mensilita" (P.M.1.) (94) "Data opzione per t.f.r." campo "Data opzione per tfr :" (P.M.1.) (95) "Codice fiscale amministrazione versante retribuzione fissa" campo
"Cfi ret. fis. e con:" (P.M.1.) (96) "Codice fiscale amministrazione versante retribuzione accessoria" campo
"Cfi ret. accessoria:" (P.M.1.) (97) "Contributi ai fini pensionistici" campo " Contributi previdenz.:"
(P.M.1.) (98) "Contributi ai fini T.F.S." campo " Contributi t.f.s.:" (P.M.1.) (99) "Contributi ai fini T.F.R." campo " Contributi t.f.r.:" (P.M.1.) (100) "l388/200 art.78 comma 6" (101) "Indennita' integrativa speciale annua" campo "Ind.int.annua conglob:"
(P.M.1.) (102) "Imponibile contributivo ai fini tfr" campo "Imp. contrib. TFR ...:"
(P.M.1.) Ricordarsi inoltre di valorizzare il codice contratto (P.2.2.1 m.1 campo
"Cod.contratto INPS:") col valore EP. PASSAGGIO DI DIPENDENTI DA UN DATORE DI LAVORO AD UN' ALTRO Come deve essere gestito ------------------------ Premesso che: - ogni rapporto di lavoro deve avere un record dipendente - ogni record dipendente deve avere i dati del suo rapporto di lavoro Record del dipendente con ultimo periodo ---------------------------------------- - il campo "Azi/dip.lav.prec.fisc:" prg.P.1.1. m.7 deve contenere l' aggancio
alla ditta e dipendente con il periodo precedente. - il campo "Cod.fisc.prec.datore.:" prg.P.1.1. m.7 deve contenere il codice
fiscale del precedente datore di lavoro , se e' a spazi prende quello della
azienda del campo "Azi/dip.lav.prec.fisc:" - il campo "Causa passaggio 770/a:" prg.P.1.1. m.7 deve contenere l'indicazione della causa che ha generato il passaggio Record del dipendente con periodo precedente -------------------------------------------- - status 8 per i dipendenti provenienti dall' esterno - status inalterato per i dipendenti elaborati all' interno dello studio, in
quanto nella maschera 7 avranno valorizzato il campo "Azi/dip.lav.suc.fis:"
G E S T I O N E E R E D I Dipendente deceduto ------------------- Caricare su: "1=deceduto 2=erede" (masch.7) = 1 "Codice erede " (masch.7) = codice del primo erede della catena
Erede ----- Caricare su: "1=deceduto 2=erede" (masch.7) = 2 "....../percent" (masch.7) = % di riparto del tfr del deceduto
i dati contabili dell'erede stesso eventualmente collegare il codice erede successivo (masch.7) Nell'ipotesi di corresponsione di indennita' erogata ai sensi dell'art.2122
del C.C., ovvero in caso di eredita', il datore di lavoro e' tenuto alla com-
pilazione di diversi modelli a seconda siano intestati al defunto od all'asse
ereditario; in particolare : - comunicazione intestata al deceduto .Il sostituto e' tenuto a compilare da 75 a 134 la specifica della matura-
zione e tassazione del tfr .compilare tanti punti 135 e 136 quanti sono gli eredi - comunicazione intesta agli eredi .compilare i punti da 70 a 74 con l'indicazione del totale tfr, 66 con la %
di spettanza .non compilare i punti da 75 a 134 .compilare il punto 135 con l'indicazione del cfi del defunto. L'importo del trattamento di fine rapporto deve essere presente solamente sul
record del lavorare deceduto , non verra' preso in considerazione quello pre-
sente sugli eredi, questo perche' sulla caselle 70-71-72-73 deve essere presen-
te il totale e non la quota imputabile all' erede. Se il programma si blocca evidenziando nelle prima riga del video: "Errore read file: FTAPAG key: 0046XXX st: 23 ec...", significa che la
nazionalita' XXX non e' generata nella tabella degli "STATI ESTERI" (progr. A.1.3.) D A T I A S S I C U R A T I V I I N A I L Questa sezione fa venir meno l' obbligo della denuncia nominativa da presenta-
re all' Inail (Dna) , e deve essere compilata per tutti i soggetti per i quali
ricorre l' obbligo assicurativo anche se non percipienti di redditi di lavoro
dipendente ed assimilati (L63/1993). Con riferimento a quest' ultimo punto e'
da notare che la comunicazione dovra' riguardare tutti i soggetti , compresi i
soci di aziende artigiane e non, con esclusione dei titolari di aziende arti-
giane. Le aziende artigiane sono esentate dall' obbligo se per i soci ed i
collaboratori familiari sono state effettuate le comunicazioni di variazioni
all' Inail con le modalita' previste dall' art.12 dpr.1124/1965. Sicome per
ogni assicurato devono essere comunicati anche i dati anagrafici,e' obbligo
inserire anche i soci e collaboratori nell' anagrafica dipendente. Vengono considerati tutti i record collegati ai fini fiscali. La posizione Inail, o meglio il codice, viene prelevato o dall' anagrafica o
dal mensile a seconda della richiesta a video "Posizione Inail 0=anagrafica
1=mensile"; in particolare : - anagrafica : viene considerata la posizione presente nella 1 maschera, e le
date di assunzione o licenziamento della 2a maschera del dipen-
dente se l' annualita' coincide con 2003. Eventuali dipendenti
collegati aventi la stessa posizione inail, vengono considerati
come prosecuzione del periodo. Es. dip.assunto 01/11 lic 02/06,
riassunto 02/10, non viene evidenziata nessuna data ne di
assunzione, ne di licenziamento, mentre se avesse avuto solo il
1^ periodo la data di uscita della posizione darebbe 0206.
- mensile : le posizioni inail vengono lette dal mensile (prg.P.1.2) , e
quindi se il dipendente ha cambiato posizione inail, evidenziata
l'uscita e l'entrata nella nuova posizione. Questa ultima scel-
ta comporta pero' un' elaborazione piu' lunga , per cui se non
avete dipendenti che cambiano posizione, agite da anagrafica.
Personale viaggiante : viene barrata la casella nel caso di qualifica 8 (viaggiatore-
piazzista) o di dipendente "autotrasportatore" (masch.6) In entrambi i casi viene diviso il periodo in cui varia la qualifica assicura-
tiva Inps, o tipo rapporto, ----------------------------------------- | P A R T E D - ASSISTENZA FISCALE | ----------------------------------------- I rati relativi alle operazioni di conguaglio dell'assistenza fiscale operate
nel 2003 vengono prelevati dalle voci del mensile dipendente (P.1.2.) ultima
maschera. SALDO IRPEF 2002 (1) M E S E mese in cui sono iniziate le operazioni di conguaglio (02) IMPOSTA IRPEF RIMBORSATA voce "Saldo irpef anno prec.730...:" tipo=00 liv=02 voce=6010
se l'importo della voce e' positivo (03) IMPOSTA IRPEF TRATTENUTA voce "Saldo irpef anno prec.730...:" tipo=00 liv=02 voce=6010
se l'importo della voce e' negativo (04) INTERESSI PER INCAPIENZA voce "Interessi 0,50% saldo irpef730:" tipo=01 liv=02 voce=6046
"Interessi x rateizzazione 730:" tipo=00 liv=02 voce=6072
tipo=01 liv=02 voce=6072
(05) IMPORTI INFERIORI ALL'UNITA' DI EURO Se nella stessa riga tutti gli importi sono inferiori all'unita' di
euro, allora viene barrata PRIMA RATA ACCONTO IRPEF PER 2003 (06) PRIMA RATA ACCONTO IRPEF voce "Prima rata irpef modello 730:" tipo=00 liv=02 voce=6015
(07) INTERESSI X INCAPIENZA 1a RATA IRPEF voce "Interessi 0,50% 1rata irpef730:" tipo=01 liv=02 voce=6041
"Interessi x rateizzazione 730:" tipo=00 liv=02 voce=6072
tipo=01 liv=02 voce=6072
(08) IMPORTO RIMBORSATO A SEGUITO DI RETTIFICA non gestito (09) IMPORTI INFERIORI ALL'UNITA' DI EURO Se nella stessa riga tutti gli importi sono inferiori all'unita' di
euro, allora viene barrata ADDIZIONALE REGIONALE 2002 DICHIARANTE (10) IMPORTO RIMBORSATO voce "Saldo addiz.regionale 730 ap:" tipo=00 liv=02 voce=6025
con importo positivo (11) IMPORTO TRATTENUTO voce "Saldo addiz.regionale 730 ap:" tipo=00 liv=02 voce=6025
con importo negativo (12) INTERESSI voce "Interessi addiz.reg.irpef ..:" tipo=01 liv=02 voce=6046
voce "Interessi x rateizz. 730 ...:" tipo=00 liv=02 voce=6073
tipo=01 liv=02 voce=6073
(13) IMPORTI INFERIORI ALL'UNITA' DI EURO Se nella stessa riga tutti gli importi sono inferiori all'unita' di
euro, allora viene barrata (14) CODICE REGIONE viene letto il codice regione del dipendente (masch.1) . ADDIZIONALE REGIONALE 2002 CONIUGE DICHIARANTE (15) IMPORTO RIMBORSATO voce "Saldo addiz.reg.730 coniuge :" tipo=00 liv=02 voce=6028
con importo positivo (16) IMPORTO TRATTENUTO voce "Saldo addiz.reg.730 coniuge :" tipo=00 liv=02 voce=6028
con importo negativo (17) INTERESSI INCAPIENZA voce "Interessi addiz.reg.irpef ..:" tipo=01 liv=02 voce=6047
voce "Interessi x rateizz. 730 ...:" tipo=00 liv=02 voce=6073
tipo=01 liv=02 voce=6073
(18) IMPORTI INFERIORI ALL'UNITA' DI EURO Se nella stessa riga tutti gli importi sono inferiori all'unita' di
euro, allora viene barrata (19) CODICE REGIONE viene letto il codice regione del dipendente (masch.1) , oppure dal
campo "Cod.reg.coniuge # dipend" presente nella maschera 23 ADDIZIONALE COMUNALE 2002 DICHIARANTE (20) IMPORTO RIMBORSATO voce "Saldo addiz.comunale ap 730 " tipo=00 liv=02 voce=6026
con importo positivo (21) IMPORTO TRATTENUTO voce "Saldo addiz.comunale ap 730 :" tipo=00 liv=02 voce=6026
con importo negativo (22) INTERESSI INCAPIENZA voce "Interessi addiz.reg.irpef ..:" tipo=01 liv=02 voce=6047
voce "Interessi x rateizz. 730 ...:" tipo=00 liv=02 voce=6074
tipo=01 liv=02 voce=6074
(23) IMPORTI INFERIORI ALL'UNITA' DI EURO Se nella stessa riga tutti gli importi sono inferiori all'unita' di
euro, allora viene barrata (24) CODICE COMUNE in base alla citta' di residenza viene abbinato il codice Istat attin-
gendolo dall' archivio P.1.S. ADDIZIONALE COMUNALE 2002 CONIUGE DICHIARANTE (25) IMPORTO RIMBORSATO voce "Saldo addiz.comunale ap 730 " tipo=00 liv=02 voce=6026
con importo positivo (26) IMPORTO TRATTENUTO voce "Saldo addiz.comunale ap 730 :" tipo=00 liv=02 voce=6026
con importo negativo (27) INTERESSI INCAPIENZA voce "Interessi addiz.reg.irpef ..:" tipo=01 liv=02 voce=6047
voce "Interessi x rateizz. 730 ...:" tipo=00 liv=02 voce=6074
tipo=01 liv=02 voce=6074
(28) IMPORTI INFERIORI ALL'UNITA' DI EURO Se nella stessa riga tutti gli importi sono inferiori all'unita' di
euro, allora viene barrata (29) CODICE COMUNE in base alla citta' di residenza viene abbinato il codice Istat attin-
gendolo dall' archivio P.1.S. TASSAZIONE SEPARATA (30) ACCONTO TASSAZIONE SEPARATA voce "Acconto redditi tass.separata" tipo=00 liv=02 voce=6068
(31) INTERESSI TASSAZIONE SEPARATA X INCAPIENZA voce "Interessi acc.tass.separata" tipo=01 liv=02 voce=6069
quota parte della voce "Interessi x rateizzazione 730:" tipo=00 liv=02 voce=6072
tipo=01 liv=02 voce=6072
(32) IMPORTO RIMBORSATO A SEGUITO DI RETTIFICA in caso di record dipendente rettificato viene valorizzato con la
voce 6068 (33) IMPORTI INFERIORI ALL'UNITA' DI EURO Se nella stessa riga tutti gli importi sono inferiori all'unita' di
euro, allora viene barrata (34) TIPO CONGUAGLIO viene testato il valore del campo " ..... / tipo conguaglio" secondo
la seguente codifica TIPO CONGUAGLIO 770/SD ------------------------------------------------ 01=conguaglio tardivo da mod.730-3.........(A) 02=conguaglio tardivo da mod.730-4...........(B) 03=conguaglio a seguito comunicazione tardiva del mod.730-4............................,(C) 04=mod.730-3/4 dal quale non risulta alcun debito o credito.................................(D) (35) RETTIFICATIVO Viene caricato il contenuto del campo "......./ rettif-integ" secondo
la seguente codifica RETTIFICATIVO/........... Record dipendente contenente 730 rettificativo od integrativo, collegato al dipendete reale con col- legamento fiscale. Naturalmente la maschera contie- ne solamente i dati del 730 00=nessuno RETTIFICA 770 ------------------------------------------------ 01=conguaglio derivante da mod.730-3/4.......(A) 02=conguaglio tardivo da mod.730-3...........(B) 03=conguaglio tardivo da comunicazione 730-4 (C) 04=conguaglio a seguito di rettifica di un precedente comunicazione tardiva..........(D) 05=conguaglio a seguito di rettifica di un precedente comunicazione tempestivamente pervenuta ma non liquidata ...............(E) 06=rettifica del codice regione..............(F) 07=rettifica del codice comune ..............(G) (36) INTEGRATIVO Viene caricato il contenuto del campo "integr./......." secondo la seguente codifica INTEGRATIVO 770 ------------------------------------------------ 11=modello 730-4 integrativo.................(x) (37) MOD 730/2003 causa di non liquidabilita' del Mod.730/00, campo "Causa 730 non liqui-
dab." dell'anagrafica dipendente (prg. P.1.1 masch.21) secondo la codi-
fica ministeriale SECONDA RATA (38) M E S E mese della mensilita' di conguaglio della 2a rata (39) 2A RATA ACCONTO IRPEF voce" IIa rata irpef modello 730:" tipo=00 liv=02 voce=6016
(40) INTERESSI 2a RATA IRPEF X INCAPIENZA voce "Interessi 0,50% 1rata irpef 730:" tipo=01 liv=02 voce=6042
(41) IMPORTO RIMBORSATO A SEGUITO DI RETTIFICA non gestito (42) ESITO viene valorizzato secondo la seguente codifica 01=RIDOTTA ----------> A 02=NON VERSA ----------> B se tutti gli importi sono inferiori 1 euro CONGUAGLI NON EFFETTUATI O NON COMPLETATI (53) E S I T O il programma esegue il controllo se nel mese in elaborazione si e' riu-
sciti a conguagliare gli importi dell'assistenza fiscale, confrontando,
i "versati" con i "monti" di maschera 23 del prg.P.1.1. se cio' si e' verificato, il campo in esame viene posto a spazio, altrimenti e' posto a D , eccetto nei casi di : - licenziamento = A - deceduto = C (54 - 55) SALDO IRPEF 2002 Viene eseguita la differenza fra il campo "Monte cred/deb.irpef 730:" e
Vers. cred/deb.irpef 730:" , valorizzando i campi a seconda del segno,
se negativo viene considerato come non rimborsato, se positivo come non
trattenuto (56 - 57) PRIMA RATA ACCONTO IRPEF PER 2003 Differenza fra "Monte 1a rata irpef 730" e "Vers. 1a rata irpef 730:"
(58 - 59) ADDIZIONALE REGIONALE 2002 DICHIARANTE Differenza fra "Monte cred/deb.add.r.730" e "Vers. cred/deb.add.r.730"
(60 - 61) ADDIZIONALE REGIONALE 2002 CONIUGE Differenza fra "Monte add.reg.730 coniug:" e "Vers. add.reg.730 coniug"
(62 - 63) ADDIZIONALE COMUNALE 2002 DICHIARANTE Differenza fra "Monte cred/deb.add.c.730" e "Vers. cred/deb.add.c.730"
(64 - 65) ADDIZIONALE COMUNALE 2002 CONIUGE Differenza fra "Monte add.com.730 coniu" e " Vers.add.com.730 coniug"
(66 - 67) ACCONTO TASSAZIONE SEPARATA Differenza fra "Tass.separata monte 730" e "Tass.separata versato730"
(68 - 69) SECONDA RATA IRPEF PER IL 2003 Differenza fra "Monte 2a rata irpef 730" e " Vers. 2a rata irpef 730:"
70-71 DATI IDENTIFICATIVI DEL C.A.A.F. "Codice C.A.A.F....:" (prg. P.1.1. m.21) I Caaf sono codificati in forma numerica, se possibile direttamente col
numero di iscrizione, ed abbinati al dipendente. La generazione della
relativa tabella va fatta nel prg.A.1.3. maschera 11. (72) DATA RICEZIONE MOD.730/4 "Data ric.730/4 (ggmmaa)..:" prg. P.1.1 maschera 21. (73) DATA RICEZIONE MOD.730/4 rettificativo "Data ric.730/4 (ggmmaa)..:" prg. P.1.1 maschera 21 del record contenente i dati del 1 modello 730 Se il programma si blocca evidenziando nelle prima riga del video: "Errore read file: FTAPAG key: 0050XXXX st: 23 ec...", significa che il caaf
XXXX non e'generato nella tabella dei caaf (A.1.3 masch.11). RETTIFICHE E' prevista una specifica modalita' di compilazione del ex-quadro SD nel caso
in cui, a seguito di errori conseguenti al primo conguaglio, venga presentato
un 2o 730/3 rettificativo del primo. Nel caso, deve esistere un' anagrafica
collegata fiscalmente al dipendente (P.1.1. m.7) "Azi/dip.lav.prec.fisc:" in
cui , oltre ai dati anagrafici, siano presenti in maschera 21 i dati del pri-
mo 730/3, ed il campo "....../ rettif-integ:". Nel record del dipendente reale
i mensili conteranno le voci relative sia al primo che al secondo 730, e quin-
di le caselle dalla 1 alla 35 saranno totali, mentre le caselle dalla 43 alla
52 saranno riferite al record collegato, quindi un di cui. -------------------------------------------- ! TRASFERIMENTO 770/ST | -------------------------------------------- NOVITA' 2004: (a) ripristinata la data di versamento (12) (b) non e' possibile effettuare la regolarizzione diretta in caso di errata in-
dicazione del codice tributo mediante la compilazione di 2 righi: deve esse-
re compilato un unico rigo con l'indicazione del codice tributo ovvero codi-
ce regione ed regolarizzare con l'Agenzia delle Entrate la posizione.
(c) In caso di compenso per prestazione diretta dell'assistenza fiscale, deve
essere compilato un rigo supplementare con l'indicazione al punto 2 del cre-
dito ed sulle note il codice "P". (d) nel caso di passaggio diretto di dipendenti senza estinzione del precedente
sostituto d'imposta , i dati delle parte residuale delle addizionali ed as-
sistenza fiscale (3802,3816,4731,4730,3803,3818 e 4201) devono essere esosti
su apposito rigo con l'indicazione sulle note di "M" nel caso della ditta
"cedente" e "N" nel caso di ditta "subentrante" (e) Nell'ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro il sostituto deve indica-
re distinti righi le addizionali di competenza anno precedente (ponendo "Q"
al campo note, e quelle di competenza anno corrente (ponendo S sul campo no-
te. I dati dei versamenti delle ritenute alla fonte e delle ritenute per as-
sistenza fiscale dal 2003 sono presenti nello stesso quadro ST e sono prelevati
dalla maschera 4 del P.1.B. 1) PERIODO DI RIFERIMENTO mese/anno "MMAAAA di riferimento .......:" se di competenza 2003, con l'eccezione
dei codici tributi 3802 3803 3816 in cui viene preso l'anno della chiave
2) RITENUTE "Ritenute effettuate..:" 3) RITENUTE NON VERSATE PER VERSAMENTI IN ECCESSO E PER RESTITUZIONI Se campo "Motivo compens" e` 1 valorizzo con "Compensate" 4) RITENUTE NON VERSATE PER CREDITI D' IMPOSTA Se campo "Motivo compens" e` > 20 e < 30 o 7 valorizzo con "Compensate"
5) IMPORTO VERSATO "Importo versato:" 6) INTERESSI VERSATI solo nel caso di codice 1668 7) NOTE Viene considerato il valore del campo "Note / .......... (Shift/F10)"
secondo la tabella del 770 1 = A Sostituto ha effettuato versamenti alla scadenza art.2. C.1
Dpr.445/19697 2 = B Versamenti anno precedente entro il 12 gennaio anno 2004 3 = C Versamento cumulativo 9 = K Ritenute soggetto estinto operate dal subentrante 10 = L Ritenute subentrante di competenza estinto 11 = M Addiz.regionale/comunale residua assistenza fiscale 12 = N Addiz.regionale/comunale residua pagata dal subentrante ma di competenza soggetto estinto 13 = P credito complessivo assistenza fiscale 14 = Q addizionali competenza anno di imposta precedente 15 = S addizionali competenza anno corrente 8) EVENTI ECCEZIONALI Viene considerato il valore del campo "..../ eventi ecc (shift/f10)"
secondo la tabella mod770 CAMPO EVENTI ECCEZIONALI 1 = A 2 = B 3 = C 4 = D 5 = E 6 = F 7 = Z 09) CODICE TRIBUTO O CAPITOLO "Codice tributo......." 10) ARTICOLO "Articolo di bilancio..." per i versamenti in Tesoreria provinciale dello
Stato 11) CODICE REGIONE "Regione" secondo la tabella SF del 770/2003 12) DATA VERSAMENTO " Data del versamento ........ :"12) DATA VERSAMENTO Tabella dei tributi riferibili all' assistenza fiscale +----------------------+--------------------------------------+
! 4731 ! irpef saldo......................... !
! 4730 ! irpef acconto....................... !
! 4733 ! sopratassa dipendente............... !
! 1668 ! interessi su rateizzazione ......... !
! 4201 ! acconto tassazione separata ........ !
! 3803 ! addiz.regionale 730 !
! 3805 | interessi rateizz.regione !
! 3804 | interessi rateizz.comunale !
! 3818 ! addiz.comunale 730 !
+----------------------+--------------------------------------+
N.B. Dal momento che nel 770/2003 i sostituti d'imposta non sono piu' obbligati a compilare, in caso di ravvedimenti operosi, i righi specifici indicanti le sanzioni (codici tributo dal 8901 a 8917), dovrete caricare manualmente la casella 6 con l'importo degli interessi pagati nel rigo specifico del versamento oggetto di ravvedimento. Di seguito si riporta una spiegazione tecnica di alcuni punti del capitolo
"NOVITA" : a) data di versamento: il programma di riscotruzione P9V in presenza di versa-
menti senza la data (P1B m.4) ha provveduto ad abbinarne una ponendo come
giorno 16 (od il primo giorno utile) ed il mese pari al mese della data di
riferimento + 1. Nel caso verificate le date di versamento presenti nel-
l'archivio P1B maschera 4, aiutandoVi anche col programma di stampa versa-
menti ST P.8.9. e) addizionali regionali/comunali competenza 2002: sempre il programma P9V ha
provveduto a creare delle scritture supplementari in presenza di dipendenti
licenziati nel corso del 2003 con pagamento di addizionali di competenza del
2002 con il codice 3802 se si tratta di addizionale regionali e con codice
3816 se si tratta di addizionali comunali. Tali record supplementari rappre-
sentano "un di cui" dei codici reali archiviati dalla stampa del modello F24
ed hanno sulle note il valore "14" , vale a dire "Q". Il programma di tra-
sferimento PE80 provvede ad effettuarne lo scorporo da quelle reali. Il pro-
gramma di stampa P.8.9. sui totali non tiene conto dei valori con il codice
14 sulle note. Esempio : 2 dipendenti in forza con un pagamento di addizionale regionale
anno precedente pari a 200 euro l'uno in 10 rate . gennaio avremmo una scrittura col codice 3802 con importo di 40 euro
. febbraio il dipendente A si licenzia, con un debito 2004 di 55 euro,
il quadro st sara' cosi' compilato: codice versamento note - 3802 20 - 3802 180 Q - 3802 55 S ***PUNTO DA DEFINIRE -------------------------------------------- ! TRASFERIMENTO 770/SX | -------------------------------------------- Il quadro relativo al riepilogo delle compensazioni viene compilato in automa-
tico nelle seguenti parti : - SX1 importo restituito senza utilizzare ritenute di lavoro dipendente 2002
viene prelevato il campo " Restituz.credito ant." prg. P.1.B. valorizza-
to direttamente dal programma P.9.V. - SX4 - 1 Credito risultante dalla dichiarazione relativa al 2002 viene considerato il campo SX4-5 dell' anno precedente - SX4 - 3 Versamenti 2003 in eccesso e restituzioni effettuate dal sostituto
viene considerata la sommatoria dei seguenti campi, presenti nel P.1.B.
"Compensi x assist. fiscale:." "Rimborsi da assist.fiscale:" - SX4-4 Ammontare utilizzato a scomputo dei versamenti sommatoria della colonna ST3 dei movimenti che hanno valorizzato il campo
"Mot.compensazione" - SX-5 Credito da utilizzare in compensazione SX4-1 - SX4-2 + SX4-3 - SX4-4 Non viene compilato nulla sulla parte relativa alle regioni, in quanto in ma-
niera automatica, non e' mai stato eseguto nessuna compensazione erario e re-
gioni. O P E R A Z I O N I S O C I E T A R I E S T R A O R D I N A R I E Si riporta di seguito una specifica di come devono essere predisposti gli
archivi in caso di operazioni straordinarie che comportano l' estinzione
del soggetto preesistente e la prosecuzione dell' attivita' da parte di un
nuovo soggetto. Le operazioni in oggetto possono essere: . fusioni, anche per incorporazione . successioni "mortis causa" . scioglimento di societa personale e prosecuzione mediante ditta individua-
le Premesso che : . il successore e' tenuto a titolo di " successore universale" a presentare
la dichiarazione anche per i soggetti estinti . dovranno essere compilati singoli quadri del 770 a seconda che si indica-
no situazioni a lui riferibili o a ciascuno dei soggetti estinti . nei quadri relativi ai soggetti estinti dovra' essere indicato il proprio
codice fiscale nel riquadro "Codice fiscale" ed il codice fiscale del sog-
getto estinto nel campo "Codice fiscale del sostituto d' imposta:" . compilare distinti quadri ex-SA, con l' accortezza che : - nel quadro ex-SA riferito al successore dovranno essere riportati i dati
sia dei dipendenti a lui riferiti sia i dipendenti passati dalle aziende
incorporate senza interruzione del rapporto di lavoro . in mancanza di istruzioni chiare si ritiene che i quadri omogenei (ex SA,
SB,SC) debbano essere numerati progressivamente nella procedura weuro dovranno: . essere presenti due codici ditta, una come incorporata ed una come incorpo-
rante (A.1.1.) . essere presenti due archivi anagrafiche dipendenti (P.1.1), la prima con
periodo 01-01 alla data dell' operazione, la seconda con i dati dalla data
di effettuazione della fusione sino al 31-12, con collegamento fiscale e
previdenziale ed il campo "Causa passaggio 770SA:" valorizzato a 11 . essere presenti due archivi anagrafiche versamenti 770 (P.1.B), di cui
quello riferito alla societa' fusa dovra' avere valorizzato il campo "CF-
dichiarante oper.stra" col codice della societa' incorporante, il campo
" Codice incorporante.......:" col codice della ditta incorporante "Data effettuazione fusione:" e data "Data passaggio dipendenti." per la
compilazione del quadro riferito all'Inail. Nell'archivio P.1.B. della ditta incorporante deve essere presente il cam-
po "Codice incorporata........:" col codice della ditta "fusa" od incorpo-
rata. . In caso di passaggio diretto di dipendenti con prosecuzione del rapporto di
lavoro, senza estinzione del precedente sostituto d'imposta, e' previsto un
modo particolare per la compilazione del quadro ST in presenza di addiziona-
li regionali o comunali 2002 ed assistenza fiscale, ancora da saldare alla
data del passaggio di societa' (codici 4731, 4730, 3803, 3818, 4201) . Il
programma di trasferimento legge l'archivio P1B e se in presenza della ditta
cedente : Codice Azienda : 589 AZIENDA CEDENTE S C.F.dichiarante oper.stra.: cfi incorporante S Codice incorporante.......: 592 S Credito anno preced. :
S Codice incorporata........: S Restituz.credito ant.:
verifica che gli importi di addizionali ed assistenza fiscale ancora da
esaurire ed effettua scritture sul quadro ST con mese di competenza 12
e sulle note il codice M. Analogamente , in presenza della ditta incorporante : Codice Azienda : 592 AZIENDA INCORPORANTE S C.F.dichiarante oper.stra.: cfi incorporante S Codice incorporante.......: S Credito anno preced. :
S Codice incorporata........: 589 S Restituz.credito ant.:
effettua le medesime scritture, ma con note N. Il programma P.E.8.0. deve essere eseguito per entrambe le ditte, in modo che
nella procedura 770 siano presenti due quadri base distinti