FILE TELEMATICO 730-4

Premessa

Come noto, i sostituti d’imposta devono comunicare all’Agenzia delle Entrate la sede telematica presso la quale ricevere il flusso con i dati dei modelli 730-4 dei propri dipendenti.

Sono soggetti a tale obbligo, tramite il modello CSO, i sostituti d’imposta che:

non hanno già inviato una comunicazione (soggetti neocostituiti in corso d'anno ovvero con assunzione del primo dipendente in corso d'anno)
avendo già inviato la comunicazione (a partire dal 2011 tramite Mod. CSO ovvero con il Quadro CT della Certificazione Unica), devono variare le informazioni trasmesse in precedenza.

Il modello attuale è stato approvato dall’Agenzia delle Entrate con provvedimento n. prot. 58168/2019 e prevede due prospetti, tra loro alternativi:

la “Comunicazione per la ricezione in via telematica dei dati relativi ai Modelli 730-4 resi disponibili dall’Agenzia delle Entrate” da utilizzare in caso di Nuova Comunicazione, Comunicazione sostitutiva o Revoca della comunicazione;
la “Scheda per la comunicazione di cessazione del rapporto di delega”, riservata all’intermediario delegato dal sostituto alla ricezione dei dati relativi ai Modd. 730-4 che intende comunicare la cessazione del rapporto di delega.

Funzionalità

Il programma P.E.U. provvede a:

stampare il modello della comunicazione per la ricezione dei modelli 730-4 (nuova comunicazione, comunicazione sostitutiva, revoca della comunicazione e cessazione del rapporto di delega);
stampare la scheda per la comunicazione di cessazione del rapporto di delega;
stampare l'impegno alla trasmissione telematica da parte dell'intermediario;
generare il file telematico della comunicazione per la ricezione dei modelli 730-4.
effettuare il controllo Entratel del file telematico (controllo formale del file)

ATTENZIONE: la trasmissione del modello CSO è sempre possibile ad eccezione del periodo di trasmissione delle CU (dal 23/01 al 25/03 - per entrambi i termini primo giorno lavorativo successivo se cadono di sabato o domenica). Dal 2015, inoltre, il Legislatore ha disposto l’invio delle informazioni per la ricezione telematica dei dati contenuti nei Modd. 730-4 unitamente alla Certificazione Unica. Pertanto, non vige più la scadenza del 31 marzo per l’invio della comunicazione;

IMPORTANTE: nel Modello CSO devono essere indicati

il numero di protocollo dell’ultimo Modello 770 inviato (qualora sia stato trasmesso). I campi “Identificativo” e “Progressivo”, che compongono il numero di protocollo, si trovano nell’archivio A.1.1. “Anagrafica Ditta” nella maschera 9 “Dati per 770”. Nel caso in cui il Modello 770 non sia stato trasmesso, verrà barrata in automatico la casella “Modello 770 dello scorso anno non presentato” nel telematico e nella stampa;
il numero di protocollo attribuito all’ultimo Modello CSO trasmesso, qualora si intenda variare i dati già inviati in precedenza. Nel caso in cui un sostituto abbia già inviato il Quadro CT e debba comunicare delle variazioni utilizzando il Modello CSO, dovrà essere compilato il campo “Comunicazione Sostitutiva” indicando il protocollo telematico (17 cifre) dell’ultima Comunicazione inviata contenente il Quadro CT nel campo “Identificativo” ed il numero convenzionale “999999” nel campo “Progressivo”. Tali campi si trovano nell’archivio A.1.1. “Anagrafica Ditta” nella maschera 4 “Fiscale”.

Nel caso in cui il controllo Entratel del file telematico restituisse un errore sui protocolli del tipo:

Dati del Frontespizio:
Protocollo assegnato dal servizio telematico al Modello 770 da presentarsi nell'anno precedente quello d'inoltro della presente comunicazione - Identificativo dell'invio - Errato

Significa che il protocollo inserito in A.1.1. (in questo esempio relativo al 770) non è completo. Dovrebbero mancare, infatti, i primi 6 caratteri relativi alla data di ricezione (nel formato AAMMGG).

Abbiamo riscontrato che nella ricevuta di avvenuta presentazione del modello il protocollo viene stampato senza questi 6 caratteri iniziali. In questo caso, si ottiene un identificativo di soli 11 caratteri anziché 17 (assieme ai quali i 6 caratteri del progressivo formano il protocollo completo).

Per l’importazione automatica dei suddetti protocolli nell’archivio A.1.1. “Anagrafica ditta” è disponibile il programma P.7.N. “Import protocolli x 730-4”. Essi possono essere ripresi dai files delle ricevute rilasciate dal Servizio telematico al momento dell’inoltro della dichiarazione 770, dai files delle ricevute della comunicazione 730-4 o dai files delle ricevute della Certificazione Unica.

Selezioni Video

Selezione	Descrizione
Codice Studio (0 elabora tutto)	Codice dello studio/intermediario per l'invio telematico dei dati, da selezionarsi tra quelli presenti in Anagrafica Studio (A.1.4). Se imputato, verranno elaborate SOLO le aziende che hanno tale codice nel campo "Studio paghe" in A.1.1. sezione "1.B2. Indicatori" e verranno valorizzati in automatico i seguenti campi della sezione "Dati dell'intermediario" presenti a video, riprendendoli dall'archivio A.1.4. maschera 1: Codice fiscale Cellulare E-mail
Codice Intermediario (se diverso da studio)	Se i dati dell'intermediario non sono caricati in Anagrafica Studio (A.1.4.), imputare in questo campo il codice di un'azienda presente in A.1.1. che contiene i dati anagrafici dell'intermediario responsabile dell'invio telematico. Se imputato, verranno valorizzati in automatico i seguenti campi della sezione "Dati dell'intermediario" presenti a video, riprendendoli dall'archivio A.1.1. sezione "1. Dati Anagrafici": Codice fiscale Cellulare E-mail
Tipo Fornitore	Sostituto = soggetto che invia la propria stessa dichiarazione. Verrà compilato il "Quadro A" nel modello. Intermediario abilitato = soggetto abilitato all'invio di dichiarazioni conto terzi. Verrà compilato il "Quadro B" del modello. ATTENZIONE: in quest'ultimo caso verrà ugualmente compilato il "Quadro A" se il codice fiscale della ditta elaborata è uguale al codice fiscale dell'intermediario
Tipo Abilitazione Sostituto	Da indicare solo per il tipo fornitore "Sostituto".
Codice Sede Entratel	Codice dell'utenza telematica del sostituto d'imposta abilitato al servizio Entratel.
Data Impegno	Data di impegno alla presentazione telematica (campo obbligatorio).

Selezione	Descrizione
Codice fiscale	Codice fiscale dell'intermediario responsabile dell'invio telematico, ripreso dall'Anagrafica Studio o dall'Anagrafica Azienda (vedi sopra)
Cellulare	Numero di cellulare dell'intermediario responsabile dell'invio telematico, ripreso dall'Anagrafica Studio o dall'Anagrafica Azienda (vedi sopra)
E-mail	indirizzo e-mail dell'intermediario responsabile dell'invio telematico, ripreso dall'Anagrafica Studio o dall'Anagrafica Azienda (vedi sopra)
Firma	Firma dell'intermediario da imputare manualmente

CELLULARE/EMAIL INTERMEDIARIO SU SOSTITUTO

Con una nota, l'Agenzia delle Entrate fa sapere che i sostituti d'imposta che chiedono che i Modelli 730-4 siano resi disponibili presso l'utenza telematica di un intermediario abilitato possono indicare il medesimo numero di cellulare o l'indirizzo e-mail indicato per l'intermediario in luogo dei propri dati.

"No": nella sezione "Dati sostituto d'imposta" verranno stampati il cellulare e l'indirizzo e-mail del sostituto d'imposta;
"Solo cellulare": nella sezione "Dati sostituto d'imposta" verrà stampato il cellulare dell'intermediario e l'indirizzo e-mail del sostito d'imposta;
"Solo Email": nella sezione "Dati sostituto d'imposta" verrà stampato il cellulare del sostituto d'imposta e l'indirizzo e-mail dell'intermediario;
"Entrambi": nella sezione "Dati sostituto d'imposta" verrà stampato il cellulare e l'indirizzo e-mail dell'intermediario;
"Entrambi se non valorizzati nel sostituto": come sopra nel caso in cui questi dati non siano già presenti nel sostituto.

TIPO COMUNICAZIONE

Selezione	Descrizione
Nuova comunicazione	Selezionare nel caso in cui per l'azienda da elaborare non sia mai stata inviata una comunicazione tramite modello CSO o quadro CT della Certificazione Unica
Comunicazione sostitutiva	Selezionare nel caso in cui si intendano variare dei dati già comunicati. E' necessario aver valorizzato in A.1.1. msk 4 i campi "Protocollo: Identificativo - Progr."
Reinoltro	Selezionare qualora, in caso di Comunicazione Sostitutiva, il sostituto d'imposta intenda chiedere il re-inoltro dei risultati contabili già resi disponibili dall'Agenzia delle Entrate presso l'utenza telematica oggetto di sostituzione presso la "nuova" utenza telematica (richiesta consentita nel periodo tra il 20/06 ed il 31/10)
Revoca della comunicazione	Selezionare nel caso in cui il sostituto d'imposta richieda la revoca della comunicazione precedentemente trasmessa. La "data di cessazione attività" verrà ripresa dal campo "Data cessazione" in A.1.1. msk 1.A
Cessazione rapporto di delega	Selezionare nel caso in cui l'intermediario intenda comunicare la cessazione dell'incarico di delega (comunicazione consentita nel periodo tra il 15/09 ed il 15/01 dell'anno successivo)

FILE TELEMATICO

Selezione	Descrizione
Nome file	Nome del file telematico
Percorso	Percorso dove salvare il file telematico

Selezione	Descrizione
Scarta dichiarazioni già inviate	Vengono escluse tutte le aziende che hanno i campi "Protocollo: Identificativo - Progr." valorizzati in A.1.1. msk 4.
Elabora solo aziende al primo anno di invio	Vengono elaborate solo le aziende che hanno il campo "Indicatore Azienda 730-4" valorizzato con "02 - Inclusa e primo anno di invio" in A.1.1. msk 4
Elabora solo aziende con dipendenti in forza	Vengono scartate le aziende che hanno tutti i dipendenti con la data di licenziamento valorizzata oppure che hanno tutti i dipendenti con qualifica 10 o con sottoqualifica 7 o 8 (nel caso in cui non sia stata flaggata l'opzione "Elabora aziende con soli colf/soci") in P.1.1. Nel caso in cui l'azienda risulti da scartare, viene eseguita un'ulteriore verifica nel mensile del dipendente (P.1.2.) per cercare eventuali cedolini riferiti all'anno precedente a quello di invio. Restano valide le medesime considerazioni di cui sopra per quanto riguarda qualifica e sottoqualifica. N.B. nel caso di ditte collegate, se non è stato trovato almeno un dipendente in forza nella ditta madre il controllo viene effettuato anche sulle ditte figlie.
Elabora aziende con soli colf/soci	Vengono elaborate anche le aziende che hanno tutti i dipendenti con qualifica 10 o sottoqualifica 7 o 8
Stampa legale rappresentante su firma della comunicazione	Viene riportato il nominativo del legale rappresentante presente in A.1.1. msk 1.E. Se non valorizzato viene riportata la ragione sociale dell'azienda presente in A.1.1. msk 1.

STAMPA

Campo	Descrizione
Lista aziende	Stampa la lista delle aziende presenti nel file telematico
Modello	Stampa del modello per la comunicazione della ricezione dei modelli 730-4
Frontespizio	Consente di stampare il Frontespizio del modello
Impegno alla presentazione	Stampa l'impegno alla trasmissione telematica da parte dell'intermediario
Nessuna	Non viene prodotta nessuna stampa

Ulteriori Controlli

Vengono di seguito riportate alcune condizioni da rispettare per poter elaborare l'azienda con il programma P.E.U. in quanto in caso contrario si verificherebbero degli errori che bloccano l'invio del file telematico:

deve essere valorizzato il codice fiscale del sostituto in A.1.1. msk 1.A;
cod. Identificativo e Progressivo del Modello 770 Semplificato presentato nell'anno precedente devono essere contemporaneamente presenti o assenti;
deve essere valorizzato almeno un campo tra cellulare ed email del sostituto in A.1.1. msk 1.A;
cod. Identificativo e Progressivo di una comunicazione 730-4 precedentemente inviata devono essere contemporaneamente presenti o assenti;
nel caso di intermediario abilitato deve essere valorizzato obbligatoriamente il codice fiscale dell'intermediario. Esso, inoltre, deve essere diverso dal codice fiscale del sostituto;

nel caso di intermediario abilitato deve essere valorizzato almeno un campo tra cellulare ed email dell'intermediario.

Note

Il programma genera il file per l'invio telematico all'Agenzia delle Entrate dei dati relativi alla comunicazione per la ricezione dei mod.730-4.

Per default, viene proposto come nome del file 'MOD730-4' e come percorso di salvataggio del file il disco C: tuttavia, queste impostazioni possono essere variate.

Il programma esegue le seguenti considerazioni sulle aziende da elaborare selezionate a video:

vengono scartate le aziende che hanno il campo "Azienda fittizia" flaggato in A.1.1. msk 1.B;
vengono scartate le aziende che hanno il campo "Azienda elabora paghe" NON flaggato in A.1.1. msk 1.B;
vengono scartate le aziende che hanno il campo "Indicatore Azienda 730-4" valorizzato con "01 - Esclusa" in A.1.1. msk 4;
vengono scartate le aziende con il campo "Data Cessazione" valorizzato in A.1.1. msk 1.A se a video la scelta "Revoca della Comunicazione" non è flaggata;
vengono scartate le aziende che hanno il campo "Azienda Madre" in A.1.1. msk 5 riquadro "Collegamenti Fiscali" valorizzato con un codice diverso da quello dell'azienda.