Con Circolare n. 62 del 14 aprile 2021 l’INPS ha fornito le indicazioni operative sulla nuova modalità di pagamento diretto dei trattamenti di cassa integrazione ordinaria (CIGO), cassa integrazione in deroga (CIGD) e assegno ordinario (ASO) riferiti a sospensioni o riduzioni dell'attività lavorativa per eventi riconducibili all'emergenza epidemiologica da COVID-19, tramite l’utilizzo del nuovo flusso telematico “UniEmens-Cig“. Tale gestione è stata introdotta dall’art.8, comma 5 del Decreto legge 22 marzo 2021, n.41 e sostituisce il modello "IG Str Aut" (SR41) con lo scopo di semplificare il sistema di calcolo e pagamento diretto ai lavoratori delle integrazioni salariali da parte dell'Inps, nonché l’accredito della relativa contribuzione figurativa. Il nuovo flusso UniEmens-Cig dovrà essere utilizzato in via esclusiva a partire dal mese di ottobre 2021 e successivamente rimandato al 1/1/2022 per problemi legati agli ANF (msg 3356/2021). Restano, invece, esclusi i trattamenti di integrazione salariale del settore agricolo, per i quali la trasmissione dei dati avviene tramite il modello "SR43" semplificato (PO7).

TERMINI

Come detto in precedenza, a partire dai flussi di GENNAIO 2022, il nuovo flusso telematico "UniEmens-Cig" sarà l'unico formato accettato dall'ente per la gestione degli eventi a pagamento diretto.  Il termine di invio dei dati necessari per il pagamento o per il saldo degli stessi deve avvenire entro la fine del mese successivo a quello in cui è collocato il periodo di integrazione salariale, ovvero entro il termine di 30 giorni dalla notifica del provvedimento di autorizzazione. Trascorsi tali termini, il pagamento delle prestazioni e gli oneri a essa connessi rimangono a carico del datore di lavoro inadempiente.

VANTAGGI  

L'utilizzo del flusso "uniEmens-Cig" implica una serie di vantaggi rispetto all'attuale modalità di trasmissione dei dati tramite il modulo "SR41". I flussi per il pagamento diretto, infatti, possono essere trasmessi senza la necessità di attendere l'autorizzazione, indicando il Ticket associato alla domanda. In ogni caso, il pagamento viene effettuato successivamente al rilascio dell'autorizzazione. L'utilizzo di tale formato, altresì, consente di poter utilizzare, anche per il pagamento diretto, le informazioni del calendario giornaliero con l'esposizione del "Dato Orario", del "Codice Evento" e del "Ticket". Risulta, dunque, più flessibile la rappresentazione dell'articolazione dell'attività lavorativa, considerando che, in virtù del calendario giornaliero, non occorrono forzature nel caso do attività lavorativa svolta nelle giornate festive. Ancora, mentre nel caso di invio dei dati relativi al pagamento diretto tramite il modello "SR41" è necessario inviare un singolo modello per ogni azienda interessata dalla richiesta di integrazione salariale, con l'invio del flusso "UniEmens-Cig" è possibile trasmettere un unico flusso che contiene al suo interno i dati riferiti ai lavoratori di più aziende.

TICKET TIPIZZATO 

Le modalità di creazione della domanda di integrazione salariale rimangono nvariate rispetto all'attuale gestione con la sola eccezione dell'indicazione della tipologia "Pagamento diretto" in fase di generazione della domanda. Ai fini della compilazione dei flussi "UniEmens-Cig", il Ticket richiesto per la gestione dei pagamenti diretti tramite flusso è un "Ticket Tipizzato" (circolare Inps n.62/2021), per cui in fase di richiesta del Ticket, tramite l'apposita procedura, va indicante la corretta tipologia di pagamento diretto. In ogni caso, in fase di accoglienza sono applicati controlli di coerenza del Ticket dichiarato nel flusso. Di conseguenza, un Ticket Tipizzato per il pagamento diretto produce un errore bloccante se indicato in un flusso ordinario e un Ticket non tipizzato per il pagamento diretto produce un errore se indicato in un flusso "UniEmens-Cig".

La principale caratteristica identificativa del codice Ticket Tipizzato consiste nei caratteri indicati nelle posizioni 10 e 11 del codice stesso come di seguito evidenziato:    

A tal proposito anche il programma di calcolo PQ32 effettua preventivamente un controllo di validità del Ticket tipizzato e restituisce le seguenti segnalazioni di errore in presenza di anomalie:

MODALITA' OPERATIVE

Dopo aver attribuito il Ticket tipizzato e il flag di pagamento diretto a ciascuna settimana interessata in archivio P1I, e dopo aver inserito le appostite causali di cassa integrazione in prima nota (P51), è possibile procedere all'elaborazione dei cedolini paga (P52) e alla alla creazione del nuovo flusso UniEmens-Cig (PQ32-PQ33). Come chiarito dall’Inps, nel caso in cui l’evento di CIGO, CIGD o ASO sia parziale rispetto al mese, dovranno essere inviati per il dipendente sia il nuovo flusso UniEmens-Cig, che il flusso standard UniEmens (PQ14-PQ17), contenenti le relative settimane e coperture. Rimangono comunque immutate le regole di compilazione di quest'ultimo. Al riguardo, a titolo esemplificativo, si riportano due casi con compresenza dei due flussi:

1) caso eventi di riduzione di orario (non a zero ore) di tipo CIG-Fondi a pagamento diretto, con presenza di tempo lavorato;

2) caso eventi di sospensione a zero ore di tipo CIG-Fondi a pagamento diretto e presenza di integrazione da parte del datore di lavoro.

N.B. Per i flussi "UniEmens-Cig" non è ammessa per la Settimana/Giorno la copertura di tipo "X" - Totalmente Retribuita.

VARIAZIONE DEL FLUSSO

Analogamente a quanto già avviene per i flussi UniEmens standard, la trasmissione di un flusso successivo, avente un ID trasmissione superiore, a parità di chiave, sostituisce il flusso precedente. Nel caso dei flussi “UniEmens-Cig”, tuttavia, tale sostituzione è efficace, cioè è effettivamente applicata, in relazione allo stato in cui si trova la denuncia. In particolare, è possibile variare la denuncia in ogni suo elemento fino a che la stessa non sia stata trasmessa alle procedure di gestione del pagamento. Diversamente, è necessario attendere l’esito della lavorazione prima di poter processare un nuovo flusso di variazione. 

Nel caso sia necessario eliminare un nominativo di un lavoratore già trasmesso, è previsto anche per i flussi “UniEmens-Cig”, in analogia a quanto avviene per i flussi UniEmens standard, la possibilità di inviare un flusso successivo con il nominativo da eliminare. Ciò, può avvenire valorizzando l’attributo “Elimina” di <DenunciaIndividuale> con il valore “S” e gli elementi che costituiscono la chiave del lavoratore (che identificano univocamente l’elemento <DenunciaIndividuale> da eliminare). Nel caso in cui sia già intervenuta la liquidazione della prestazione, possono essere accolti solo i flussi che presentino variazioni in aumento, anche contestuali, dei seguenti elementi:
1) <NumOreEvento>;
2) <ImpANF>;
3) <RetribTeorica>.

GESTIONE DEI FLUSSI 

I flussi, analogamente a quanto già avviene per l’UniEmens standard, sono sottoposti preliminarmente ai controlli di accoglienza e, una volta trasmessi, ai controlli di coerenza, congruità e compatibilità già previsti per le prestazioni a conguaglio.
Infine, come avviene per le prestazioni a conguaglio, anche per quelle a pagamento diretto viene messo a disposizione lo stesso strumento, il “Cruscotto CIG-Fondi”, che consente ai datori di lavoro e agli intermediari di consultare lo stato della denuncia e le segnalazioni di anomalie. Al riguardo, con particolare riferimento a eventuali segnalazioni in ordine a coordinate IBAN che dovessero risultare errate o non intestate al beneficiario della prestazione, il datore di lavoro può inviare un flusso in variazione in cui indicare nuove coordinate in sostituzione delle precedenti ovvero una nuova denuncia senza compilare l’elemento IBAN. In tal caso l’Istituto procederà a effettuare un bonifico domiciliato.

STRUTTURA DEL FLUSSO

La struttura del flusso si basa su quella dell’UniEmens standard con l’aggiunta della chiave identificativa 41 all’interno della sezione <PosContributiva>. Nel dettaglio sarà esposta con l'attributo "Composizione" come segue: <PosContributiva Composizione=”41″>.

Altra caratteristica del nuovo flusso è l’assenza della sezione <DenunciaAziendale> e la presenza della sezione <PagDiretto> contenente i seguenti campi:
– IBAN
– CodSindacale
– ImpANF
– TrattPens
– DetrazLavDip (valori ammessi “S” o “N”, non più l’importo come su mod. SR41)

Si evidenza che in caso di mancata compilazione dell'elemento <IBAN> il pagamento verrà effettuato tramite bonifico domiciliato presso Poste Italiane (ricordiamo che non sarà possibile effettuare bonifici domiciliati per importi superiori a 1.000 euro)

L’elemento <ImpANF>  potrà essere valorizzato esclusivamente se il <TipoCopertura> di tutte le settimane/giorni inviate con il flusso è di tipo 1, per cui solo se si tratta di settimane “totalmente NON retribuite". In tutti gli altri casi, dovranno essere anticipati dal datore di lavoro, come confermato anche dal Consiglio Nazionale dell'Ordine dei Consulenti del Lavoro.

Da ultimo, si evidenzia che diversamente da quanto avviene con i modelli “SR41”, in cui è possibile indicare il numero di giornate di detrazione, nel nuovo flusso “UniEmens-Cig”, il campo <DetrazLavDip>, che può essere dichiarato per ogni Ticket presente nel flusso, può assumere solo i valori "S" o "N". Questo significa, dunque, che se l’elemento viene valorizzato con "S", l’informazione dei giorni di detrazione viene desunta con riferimento a ciascun Ticket presente nel flusso, a partire dal numero di giornate dichiarate con lo stesso Ticket.

La gestione mese precedente nell'UniEmens-Cig, differisce dall'UniEmens standard per l'assenza completa della sezione <MesePrecedente>. 

Per i dipendenti con gestione mese precedente (flag "Retribuzione Mese Precedente" in archivio P11 maschera 2.A),  la giornaliera archiviata in PQ31 maschera 3 farà sempre riferimento alle settimane di calendario del mese precedente il mese di archiviazione. In questo caso verrà valorizzato anche il campo "Mese/Anno Mese Prec." in archivio PQ31 maschera 1 come identificativo. Il programma di calcolo PQ32 va eseguito per il mese successivo il mese di denuncia/trasmissione effettivo. Il programma PQ33 per la creazione del flusso XML da trasmettere all'Inps, andrà eseguito impostando la "Mensilità da Elaborare" pari al mese effettivo di denuncia/trasmissione selezionando l'apposito flag "Mese Precedente". 

ESEMPIO creazione flusso UniEmens-Cig NOVEMBRE 2021 con gestione mese precedente

PQ32: con mensilità da elaborare pari al mese del cedolino di riferimento (dicembre 2021)

PQ31: record archiviati con mese dicembre 2021, ma con riferimento e calendario del mese precedente (competenza novembre 2021)

PQ33: la generazione del flusso XML di competenza novembre 2021 andrà a leggere l'archivio PQ31 del mese di dicembre 2021 con riferimento al mese precedente (novembre 2021) 

Stampa PQ33: indicazione del mese di competenza novembre 2021 e cedolino di riferimento dicembre 2021